符合性測試工作底稿-銷售銷售循環(huán)表格(abc)

1、CPAS被審單位:ABC股份有限公司編制：日期：200429項(xiàng)目頁次：期間時(shí)點(diǎn):200312復(fù)核：日期:索引號(hào):銷售發(fā)票內(nèi)控測試表發(fā)票內(nèi)容銷售合同送貨單會(huì)計(jì)憑證商品價(jià)目表核對(duì)核對(duì)核對(duì)核對(duì)序號(hào)發(fā)票號(hào)購貨單位名稱日期品名規(guī)格數(shù)量單價(jià)金額日期編號(hào)１２日期編號(hào)３日期編號(hào)４５６７備注1001醫(yī)院11.3川芎素瓶100032.1632160.0010.20A003√√10.200320√11.3023√√√√2002醫(yī)藥公司11.4川芎素瓶7603

2、2.0024320.0010.21B00100√√10.210231√11.3023√√√√3003醫(yī)藥批發(fā)部11.20川芎素瓶50032.2616130.0010.22A005√√10.220314√11.3023√√√√4004醫(yī)院11.15保腎康盒80042.8034240.0010.21A012√√10.210239√11.3023√√√√5005醫(yī)藥城11.21川芎素瓶30032.009600.0010.20B021√√10.

3、200982√11.3023√√√√6006診所11.21川芎素瓶10032.163216.0010.21C021√√10.210182√11.3023√√√√7007醫(yī)藥門市部11.9保腎康盒30042.7812834.0010.23D024√√10.230981√11.3023√√√√8008醫(yī)院11.10保腎康盒50042.7821390.0010.22A033√√10.221024√11.3023√√√√………………………………

4、…………………………合計(jì)核對(duì)說明：１、與銷售合同或銷售定單所載明的品名、數(shù)量、金額一致。２、銷售及賒銷經(jīng)主管核準(zhǔn)。３、銷售發(fā)票與送貨單品名、數(shù)量、日期一致。４、發(fā)票內(nèi)容、金額與記賬憑證一致。５、發(fā)票銷售額已正確記入銷售明細(xì)賬、應(yīng)收賬款（銀行存款、現(xiàn)金）明細(xì)賬。６、應(yīng)交增值稅計(jì)算正確。７、發(fā)票中商品單價(jià)與商品價(jià)目表持平有關(guān)測試說明及結(jié)論：抽樣方法：隨機(jī)抽查11月所開具的發(fā)票樣本量：100樣本占總體的金額比例：75％結(jié)論:內(nèi)控良好，有效執(zhí)行