董事會審計委員會年報工作規(guī)程

1、山東晨鳴紙業(yè)集團股份有限公司董事會審計委員會年報工作規(guī)程為加強公司內(nèi)部控制建設(shè)，促進公司規(guī)范運作，進一步提高公司信息披露質(zhì)量，根據(jù)中國證監(jiān)會《關(guān)于做好上市公司2007年年度報告及相關(guān)工作的通知》（證監(jiān)公司字[2007]235號）以及《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，特制定本工作規(guī)程。第一條審計委員會在公司年報編制和披露過程中，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程的要求，認(rèn)真履行職責(zé)，勤勉盡責(zé)地開展工作，維護公司整體利益。第二條每一會計

2、年度結(jié)束后，審計委員會應(yīng)及時與審計機構(gòu)協(xié)商確定年度財務(wù)報告審計工作的時間安排。第三條審計委員會應(yīng)督促為公司提供年報審計的會計師事務(wù)所在約定時限內(nèi)提交審計報告，并以書面意見形式記錄督促的方式、次數(shù)、結(jié)果以及相關(guān)負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)。第四條審計委員會應(yīng)在年審注冊會計師進場前審閱公司編制的財務(wù)會計報表，形成書面意見。第五條年審注冊會計師進場后，審計委員會應(yīng)加強與年審注冊會計師的溝通，在年審注冊會計師出具初步審計意見后再次審閱公司財務(wù)會計報表，形成

3、書面意見。第六條年度財務(wù)會計審計報告完成后，審計委員會應(yīng)對年度財務(wù)會計報告進行表決，形成決議后提交董事會審議；同時應(yīng)當(dāng)向董事會提交會計師事務(wù)所從事本年度公司審計工作的總結(jié)報告和下年度續(xù)聘或改聘會計師事務(wù)所的決議。第七條在年度報告編制和審議期間，審計委員會有保密義務(wù)。在年度報告披露前，嚴(yán)防內(nèi)幕信息泄露、內(nèi)幕交易等違法違規(guī)等行為的發(fā)生。第八條本規(guī)程未盡事宜，審計委員會應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件和公司《章程》的規(guī)定執(zhí)行。