中航飛機(jī)董事會審計委員會工作細(xì)則

1、中航飛機(jī)股份有限公司董事會審計委員會工作細(xì)則（經(jīng)二○一三年二月二十八日第六屆董事會第三次會議審議通過）第一章一章總則第一條為了加強(qiáng)監(jiān)督公司內(nèi)部審計制度及其實施，完善公司治理根據(jù)《上市公司治理準(zhǔn)則》、《主板上市公司規(guī)范運作指引》、公司章程及其他有關(guān)規(guī)定制定本工作細(xì)則。第二條審計委員會是董事會下設(shè)的常設(shè)專門工作機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計制度及其實施的監(jiān)督，并指導(dǎo)內(nèi)部審計與外部審計機(jī)構(gòu)的溝通、協(xié)調(diào)等工作。第三條審計委員會認(rèn)為必要時，可以聘請公司

2、外部審計機(jī)構(gòu)或其他獨立專業(yè)審計機(jī)構(gòu)協(xié)助工作，由此發(fā)生的費用由公司承擔(dān)。第二章二章工作制度制度第四條提議聘請或改聘會計師事務(wù)所（一）公司提出聘請或改聘會計師事務(wù)所，由公司財務(wù)管理部草擬議案，經(jīng)公司辦公會討論通過后提交審計委員會審核，審計委員會審核后提交董事會；（二）獨立董事提議聘請或改聘會計師事務(wù)所的提案，由董事會辦公室提交審計委員會審核，審計委員會審核后提交董事會；（三）審計委員會提議聘請或改聘會計師事務(wù)所，應(yīng)在公司年報審計工作完成后，

3、對年審注冊會計師完成公司年度審計工作情況及其執(zhí)業(yè)質(zhì)量做出全面客觀的評價、進(jìn)行討論，形成決議，提交董事會審議；（四）公司提議改聘會計師事務(wù)所，審計委員會應(yīng)對公司改聘理由的充分性做出判斷，同時約見前任和擬聘會計師事務(wù)所，對雙方情況進(jìn)行全面了解，并做出評價，形成決議后提交董事會；（五）對年度支付會計師事務(wù)所的報酬進(jìn)行審查。第五條監(jiān)督公司的內(nèi)部審計制度及其實施1第八條審查公司的內(nèi)控制度（一）內(nèi)控制度的是否健全，是否按《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要

4、求，建立健全了各項內(nèi)部控制制度；（二）是否嚴(yán)格按照各項內(nèi)控制度實施，進(jìn)行了有效控制；（三）公司內(nèi)部控制自我評價報告是否按要求編制并披露；（四）對存在的缺陷是否制訂整改措施并按計劃進(jìn)行整改。第三章三章議事規(guī)則規(guī)則第九條審計委員會召開會議，至少應(yīng)當(dāng)提前三日發(fā)出會議通知。第十條審計委員會會議應(yīng)當(dāng)由三分之二以上委員出席方可召開，由主任委員主持。第十一條審計委員會會議通知包括以下內(nèi)容：（一）會議日期和地點；（二）會議期限；（三）事由及議題；（四）

5、發(fā)出通知的日期。第十二條會議通知的送達(dá)方式為：專人遞送、傳真或電子郵件。第十三條審計委員會召開會議時，公司總經(jīng)理、財務(wù)管理部負(fù)責(zé)人應(yīng)列席會議。可邀請公司監(jiān)事、董事會秘書及專業(yè)咨詢顧問、法律顧問列席會議。第十四條審計委員會采用舉手方式進(jìn)行表決，每一名委員有一票表決權(quán)。審計委員會表決意見分為同意、反對兩種。第十五條審計委員會作出決議須經(jīng)出席會議三分之二以上(含本數(shù))委員通過。第十六條需經(jīng)審計委員會作出決議的事項，無論是否獲得會議通過，均應(yīng)呈