現(xiàn)金預算管理工作標準

1、14現(xiàn)金預算管理工作標準任務任務名稱名稱節(jié)點任務程序、重點及標準任務程序、重點及標準時限時限相關(guān)資料相關(guān)資料程序程序☆由總經(jīng)理下達中短期現(xiàn)金流量預算目標1個工作日內(nèi)重點重點☆中短期預算目標合理標準標準下達下達預算預算目標目標A2☆年度預算一、程序現(xiàn)金流量預算目標程序程序☆預計現(xiàn)金收入，主要指經(jīng)營業(yè)務活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入，包括預算期期初現(xiàn)金余額和預算期計劃經(jīng)營現(xiàn)金收入2個工作日內(nèi)☆預計現(xiàn)金支出，主要指經(jīng)營業(yè)務活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出，包括償還應付

2、賬款，采購直接材料等，還包括繳納稅金、分配股利等支出，以及投資活動如購買設備產(chǎn)生的資本性現(xiàn)金支出2個工作日內(nèi)☆預計現(xiàn)金余缺，計算現(xiàn)金收入與現(xiàn)金支出的差額2個工作日內(nèi)☆資金的融通計劃，通過資金融通計劃來調(diào)整期末現(xiàn)金余額2個工作日內(nèi)重點重點☆現(xiàn)金流量預算內(nèi)容全面標準標準編制編制現(xiàn)金現(xiàn)金流量流量預算預算C2☆財務預算的編制一、程序現(xiàn)金流量預算表程序程序☆將現(xiàn)金流量預算提交財務總監(jiān)審核并提出修改意見即時☆將現(xiàn)金流量預算提交總經(jīng)理審批并簽署意見即

3、時重點重點☆對現(xiàn)金流量預算提出意見標準標準審核審核審批審批B3A3☆預算的審批程序一、程序現(xiàn)金流量預算表34重點重點☆對預算調(diào)整申請?zhí)岢鲆庖姌藴蕵藴省铑A算審批程序程序程序☆持續(xù)關(guān)注現(xiàn)金流動比率和時間隨時☆對過度貿(mào)易引起的現(xiàn)金狀況惡化提供預警隨時☆控制進出各部門的多余現(xiàn)金流量隨時☆利用金庫功能對過夜現(xiàn)金或更長期間的現(xiàn)金進行更有效的管理根據(jù)企業(yè)情況☆控制境外籌資和現(xiàn)金流動，以及不同貨幣間的兌換根據(jù)企業(yè)情況☆預算組根據(jù)各部門反饋的信息資料，編

4、制現(xiàn)金流量分析報告，并提交報告3個工作日內(nèi)重點重點☆對比現(xiàn)金預算和現(xiàn)金流量的實際情況，分析現(xiàn)金流量標準標準現(xiàn)金現(xiàn)金流量流量預算預算監(jiān)控監(jiān)控編制編制現(xiàn)金現(xiàn)金流量流量分析分析報告報告C6C7☆現(xiàn)金流量預算管理體系一、調(diào)整后的現(xiàn)金流量預算程序程序☆建立現(xiàn)金流量預算考評體系根據(jù)企業(yè)情況☆廣泛收集相關(guān)資料，包括有關(guān)預算目標及其執(zhí)行情況的內(nèi)部資料，以及影響預算執(zhí)行結(jié)果的有關(guān)外部因素的變動信息和相應外部市場的可比信息等外部信息根據(jù)企業(yè)情況☆將實際完成

5、情況和預算進行比較，確定差異2個工作日內(nèi)☆對各項差異進行分析，查找差異產(chǎn)生的原因，并就如何消除不利差異，提出整改措施和辦法3個工作日內(nèi)☆編制現(xiàn)金流量考評分析表2個工作日內(nèi)重點重點☆現(xiàn)金流量考評體系的建立，執(zhí)行情況及差異分析標準標準現(xiàn)金現(xiàn)金流量流量預算預算考核考核現(xiàn)金現(xiàn)金流量流量預算預算評價評價C8C9☆現(xiàn)金流量預算一、現(xiàn)金流量預算考評體系程序程序新的新的預算預算目標目標A9☆根據(jù)上一期預算完成情況及年度預算制定新的現(xiàn)金流量預算目標1個工