濰柴重機(jī)內(nèi)部審計(jì)制度

1、濰柴重機(jī)股份有限公司內(nèi)部審計(jì)制度制度(2013年修年修訂)(本制度于2013年4月26日經(jīng)公司第五屆董事會(huì)第七次臨時(shí)會(huì)議審議通過(guò))第一章第一章總則第一條為規(guī)范濰柴重機(jī)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)的內(nèi)部審計(jì)工作，提高公司內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量，防范和控制公司風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)信息披露的可靠性，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》、《內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》

2、等法律、法規(guī)和《公司章程》，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條內(nèi)部審計(jì)是公司內(nèi)部建立的一種獨(dú)立的咨詢(xún)、評(píng)價(jià)、控制和監(jiān)督活動(dòng)。它通過(guò)系統(tǒng)、規(guī)范的方法，審查、評(píng)價(jià)公司各級(jí)組織經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、內(nèi)部控制建立執(zhí)行、資源利用狀況等，并提供相關(guān)的分析、建議，協(xié)助、監(jiān)督管理人員認(rèn)真地履行職責(zé)。第三條內(nèi)部審計(jì)的目的是促進(jìn)內(nèi)部控制的建立健全，有效地控制成本，改善經(jīng)營(yíng)管理，規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，增加公司價(jià)值。第四條公司的全資和控股子公司及其下屬單位依照本規(guī)定接

3、受審計(jì)監(jiān)督。第二章第二章審計(jì)審計(jì)部門(mén)和審計(jì)人員和審計(jì)人員第五條公司內(nèi)部設(shè)立審計(jì)部門(mén)，配備專(zhuān)職內(nèi)部審計(jì)人員。審計(jì)部門(mén)在董事會(huì)審核委員會(huì)指導(dǎo)下，依照國(guó)家法律、行政法規(guī)和《公司章程》，按照獨(dú)立、客觀、公正的原則開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)審核委員會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。第六條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備的執(zhí)業(yè)能力:1.熟悉有關(guān)的政策、法律、法規(guī)、規(guī)章制度和現(xiàn)代企業(yè)制度；2.具備審計(jì)專(zhuān)業(yè)方面必需的知識(shí)和技能，能熟練應(yīng)用內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、程序和技術(shù)；1理的其他審計(jì)事項(xiàng)。第

4、十一條審計(jì)部門(mén)具有履行職責(zé)所必需的下列權(quán)限：1.要求被審計(jì)單位按時(shí)報(bào)送生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，預(yù)算執(zhí)行情況和決算，會(huì)計(jì)資料，合同、協(xié)議及其他有關(guān)文件、資料；2.參加或者列席公司及其所屬單位重大投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重要經(jīng)營(yíng)管理決策等會(huì)議；3.召開(kāi)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議；4.參與研究制定有關(guān)的規(guī)章制度，提出內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度，由公司審定公布后實(shí)施；5.檢查有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的資料、文件，現(xiàn)場(chǎng)勘察實(shí)物，檢查有關(guān)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)及其電

5、子數(shù)據(jù)和資料；6.對(duì)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的問(wèn)題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料；7.提出糾正、處理違法違規(guī)行為的意見(jiàn)及改進(jìn)經(jīng)濟(jì)管理、完善內(nèi)部控制、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議；8.對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表及其他與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料，經(jīng)公司主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，予以暫時(shí)封存；9.對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違法違規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，作出臨時(shí)制止決定，并報(bào)告公司主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)予以終止；10.經(jīng)公司主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)

6、構(gòu)批準(zhǔn)，公布審計(jì)結(jié)論性文件，但法律、法規(guī)規(guī)定的涉密事項(xiàng)除外；11.法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的其他權(quán)限。第十二條凡屬于內(nèi)部審計(jì)范圍的，被審計(jì)單位有責(zé)任無(wú)條件接受公司的內(nèi)部審計(jì)，并如實(shí)提供內(nèi)部審計(jì)所需要的所有資料，不得拒絕、隱匿和銷(xiāo)毀。被審計(jì)單位和有關(guān)人員，必須積極配合、協(xié)助內(nèi)部審計(jì)工作，提供必要的工作條件，不得設(shè)置任何障礙，以確保內(nèi)部審計(jì)工作的順利進(jìn)行。第十三條公司各部門(mén)有關(guān)經(jīng)濟(jì)事務(wù)方面的各種報(bào)表、報(bào)告、制度和文件，在報(bào)送和轉(zhuǎn)發(fā)的同時(shí)，須抄送