借款管理業(yè)務流程

1、資金管理金管理1借款管理業(yè)務流程1一、一、業(yè)務業(yè)務目標1戰(zhàn)略目略目標1.1規(guī)范公司對借款管理運作機制，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展的需要，保護公司資產(chǎn)安全、完整，維護公司整體形象和投資者利益。2經(jīng)營經(jīng)營目標2.1保證公司生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展所需資金。2.2保持合理的債務結構和降低籌資成本。2.3按合同規(guī)定償還債務，保證資金合理使用和安全。3財務財務目標3.1保證對借款業(yè)務記錄的真實、完整和準確，滿足信息披露的需要。4合規(guī)目標4.1符合有關金融法律、

2、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度。4.2借款合同、抵押合同等必須符合合同法等國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度。二、二、業(yè)務風險業(yè)務風險1戰(zhàn)略風險風險1.1借款管理運作機制不規(guī)范，不利于公司生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展，不能保證公司投資安全、完整，損害公司整體形象和投資者利益。1.2資金不足或不能及時、有效的用于投資項目或經(jīng)營活動，造成企業(yè)投資失敗或經(jīng)營違約風險。1.3未嚴格執(zhí)行國家及監(jiān)管部門的規(guī)定，不能按計劃融入所需資1本流程所稱借款管理是指公司向銀行等金融機

3、構辦理長期、短期借款業(yè)務實施的管理。資金管理金管理31.2.1籌資計劃過程中要充分考慮籌資效益，籌資效益的決定性因素是籌資成本，這對于選擇評價公司籌資方式有重要意義。公司計劃財務部采用加權平均資本成本最小的籌資組合評價公司資金成本，以確定合理的資本結構。1.2.2籌資計劃過程中要充分考慮籌資風險，籌資風險的評價方法采用財務杠桿系數(shù)法。財務杠桿系數(shù)越大，公司籌資風險也越大。1.3分（子）公司計劃財務部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營情況及投資計劃和項目進度

4、編制月度資金預算，經(jīng)財務負責人審核后報計劃財務部；計劃財務部審核后結合年度融資計劃執(zhí)行情況確定月（季）度融資計劃。月（季）度融資計劃是年度融資計劃的細化和分解。1.4計劃財務部將月（季）度融資計劃報總會計師審核，報公司董事長批準后執(zhí)行。2借款的借款的實施2.1公司借款采取向金融機構取得授信額度的方式。每年，由總會計師組織計劃財務部等有關部門，根據(jù)融資計劃，與相關金融機構開展談判，協(xié)商一致后，確定授信額度，報總會計師審核，由公司董事長或經(jīng)