債券融資管理業(yè)務(wù)流程

1、資金管理金管理第一版第一版1債券融資管理業(yè)務(wù)流程1一、一、業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)目標(biāo)1戰(zhàn)略目略目標(biāo)1.1為公司投資和經(jīng)營(yíng)發(fā)展提供有力的債券融資資金支持，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展目的。2經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)2.1保證經(jīng)營(yíng)債券融資資金安全，降低資金使用成本。3報(bào)告目告目標(biāo)3.1保證債券融資核算真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，報(bào)告可靠。4合規(guī)目標(biāo)4.1符合國(guó)家及有關(guān)監(jiān)管部門(mén)債券融資管理的有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)章制度。二、二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)1.1資金不足或不能及時(shí)、有效的用

2、于投資項(xiàng)目或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，造成企業(yè)投資失敗或經(jīng)營(yíng)違約風(fēng)險(xiǎn)。1.2未嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家及監(jiān)管部門(mén)的規(guī)定，不能按計(jì)劃籌集所需資金，增加籌資成本，影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。2經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)2.1債券融資不能及時(shí)地按計(jì)劃取得，影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。2.2債券融資取得資金的方式和規(guī)模不適合公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展的需要，造成融資成本升高。3報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)1本流程所指?jìng)ǘ唐谌谫Y債券和長(zhǎng)期融資債券。資金管理金管理第一版第一版32.1.4董事長(zhǎng)（或以書(shū)面授權(quán)書(shū)委托相關(guān)

3、人員）簽訂正式合同，合同至少應(yīng)分別存放于公司辦公室和計(jì)劃財(cái)務(wù)部。2.1.5計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)配合債券承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)完成承銷(xiāo)工作。2.2配合信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，確定債券信用評(píng)級(jí)2.2.1計(jì)劃財(cái)務(wù)部與具有企業(yè)信用評(píng)級(jí)的機(jī)構(gòu)談判企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定事宜。2.2.2計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)談判結(jié)果草擬企業(yè)信用評(píng)級(jí)合同協(xié)議，經(jīng)總會(huì)計(jì)師審核后報(bào)法律顧問(wèn)室會(huì)審后，擬訂正式信用評(píng)級(jí)合同，并報(bào)董事長(zhǎng)審批。2.2.3董事長(zhǎng)（或以書(shū)面授權(quán)書(shū)委托相關(guān)人員）簽訂正式合同，合同至少應(yīng)分別存放于公

4、司辦公室和計(jì)劃財(cái)務(wù)部。2.2.4計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)配合信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)完成信用評(píng)級(jí)工作。2.3確定債券發(fā)行擔(dān)保機(jī)構(gòu)，簽訂擔(dān)保合同。2.3.1計(jì)劃財(cái)務(wù)部及時(shí)與債券承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)商議，確定債券發(fā)行是否需要擔(dān)保。如不需要擔(dān)保，應(yīng)及時(shí)向總會(huì)計(jì)師匯報(bào)，總會(huì)計(jì)師也應(yīng)及時(shí)將具體情況向董事長(zhǎng)匯報(bào)。2.3.2如債券發(fā)行需要擔(dān)保，應(yīng)參照簽訂企業(yè)債券承銷(xiāo)合同流程執(zhí)行。2.4計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)配合債券承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)向人民銀行報(bào)送相關(guān)審批文件。3企業(yè)債業(yè)債券融券融資資資資金管理金管理3.1