10財(cái)務(wù)報(bào)銷操作管理制度范文

1、10財(cái)務(wù)報(bào)銷操作管理制度財(cái)務(wù)報(bào)銷操作管理制度范文范文第一條固定資產(chǎn)報(bào)銷。1.購置固定資產(chǎn)，必須先有批準(zhǔn)的購置計(jì)劃，控購商品必須經(jīng)董事會向有關(guān)部門辦理專項(xiàng)控制證明單才能購買。2.在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍購置，如能事先知道價(jià)格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部開支票。3.固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財(cái)務(wù)才準(zhǔn)予報(bào)銷。4.固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)報(bào)銷后，財(cái)務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費(fèi)用”科目。

2、第二條材料采購報(bào)銷。1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部做出次月定額用款計(jì)劃。2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗(yàn)收單（一式三聯(lián)，采購、倉庫、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)）后，才予以報(bào)銷。3.材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單（一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財(cái)務(wù)部）。4.倉庫保管員兼材料會計(jì)，每月與財(cái)務(wù)核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)找原因更正。5.年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對，并作出盈虧表。6.采購部門可借支備用金，

3、作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部，第二年再借。7.采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票（限制一定數(shù)額內(nèi)開支），必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報(bào)銷手續(xù)，不再借支空白支票。8.各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按合同要求付款。第三條費(fèi)用報(bào)銷。1.本條所稱費(fèi)用，主要指管理費(fèi)用中的辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等可控費(fèi)用。2.費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理，嚴(yán)格控制支出。各責(zé)任部門、單

4、位在費(fèi)用使用限額內(nèi)安排使用。3.公司人員出差、辦理業(yè)務(wù)、購買需用品等需在公司借款時(shí)，應(yīng)填制借款憑證，標(biāo)明借款理由、借款金額、出差地點(diǎn)等事項(xiàng)，經(jīng)部門經(jīng)理及規(guī)定的必要審批、審核人簽字確認(rèn)后，到財(cái)務(wù)部門辦理借款。4.費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)提供完整、真實(shí)的原始憑證，經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門經(jīng)理及規(guī)定的必要審批、審核人應(yīng)依次在發(fā)票、差旅費(fèi)報(bào)銷單等憑證上簽字，財(cái)務(wù)部門報(bào)銷人員應(yīng)認(rèn)真審核原始憑證的合法性、真實(shí)性、完整性，并按照有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)予以報(bào)銷付款，以前有

5、借款的應(yīng)當(dāng)首先沖減前期借款，原則上前清后報(bào)，不得占用公司資金。5.虛假發(fā)票不能報(bào)銷、超標(biāo)準(zhǔn)且無審批或?qū)徍瞬荒軋?bào)銷、白條不能報(bào)銷。第四條財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)報(bào)銷憑證按照部門、業(yè)務(wù)性質(zhì)核算和考核相關(guān)部門責(zé)任費(fèi)用。各部門應(yīng)建立統(tǒng)計(jì)臺賬，有效控制費(fèi)用支出。公司各單位應(yīng)嚴(yán)格對各責(zé)任部門、人員執(zhí)行費(fèi)用預(yù)算情況進(jìn)行考核、獎懲。10財(cái)務(wù)報(bào)銷操作管理制度財(cái)務(wù)報(bào)銷操作管理制度范文范文第一條固定資產(chǎn)報(bào)銷。1.購置固定資產(chǎn)，必須先有批準(zhǔn)的購置計(jì)劃，控購商品必須經(jīng)董

6、事會向有關(guān)部門辦理專項(xiàng)控制證明單才能購買。2.在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍購置，如能事先知道價(jià)格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部開支票。3.固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財(cái)務(wù)才準(zhǔn)予報(bào)銷。4.固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)報(bào)銷后，財(cái)務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費(fèi)用”科目。第二條材料采購報(bào)銷。1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部做出次月定額用款計(jì)劃。2.凡購入材

7、料物品，必須填寫入庫驗(yàn)收單（一式三聯(lián)，采購、倉庫、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)）后，才予以報(bào)銷。3.材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單（一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財(cái)務(wù)部）。4.倉庫保管員兼材料會計(jì)，每月與財(cái)務(wù)核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)找原因更正。5.年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對，并作出盈虧表。6.采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部，第二年再借。7.采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支

8、空白支票（限制一定數(shù)額內(nèi)開支），必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報(bào)銷手續(xù)，不再借支空白支票。8.各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按合同要求付款。第三條費(fèi)用報(bào)銷。1.本條所稱費(fèi)用，主要指管理費(fèi)用中的辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等可控費(fèi)用。2.費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理，嚴(yán)格控制支出。各責(zé)任部門、單位在費(fèi)用使用限額內(nèi)安排使用。3.公司人員出差、辦理業(yè)務(wù)、購買需用品等需在公司借款時(shí)，應(yīng)填制借款憑證，標(biāo)明借款理由、借款金額、出差地

9、點(diǎn)等事項(xiàng)，經(jīng)部門經(jīng)理及規(guī)定的必要審批、審核人簽字確認(rèn)后，到財(cái)務(wù)部門辦理借款。4.費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)提供完整、真實(shí)的原始憑證，經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門經(jīng)理及規(guī)定的必要審批、審核人應(yīng)依次在發(fā)票、差旅費(fèi)報(bào)銷單等憑證上簽字，財(cái)務(wù)部門報(bào)銷人員應(yīng)認(rèn)真審核原始憑證的合法性、真實(shí)性、完整性，并按照有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)予以報(bào)銷付款，以前有借款的應(yīng)當(dāng)首先沖減前期借款，原則上前清后報(bào)，不得占用公司資金。5.虛假發(fā)票不能報(bào)銷、超標(biāo)準(zhǔn)且無審批或?qū)徍瞬荒軋?bào)銷、白條不能報(bào)銷。第