報(bào)銷管理制度

1、報(bào)銷管理制度報(bào)銷管理制度第一部份第一部份總則總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以經(jīng)營業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用，工薪福利及相關(guān)費(fèi)用，稅費(fèi)支出，工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部份借支管理規(guī)定及借支流程第二部份借支管

2、理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的“出差申請表”按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)，周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）原則上前款未清者不予辦理新的借支。（四）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷賬時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的須經(jīng)主管、領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬（2）為了明確責(zé)任，報(bào)銷人和借

3、款人應(yīng)該一致即實(shí)行“誰借款誰報(bào)銷”的原則。第五條借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由，借款金額，支票或現(xiàn)金支付等，按借款審批流程審批后到財(cái)務(wù)室領(lǐng)款。第三部分第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第六條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、資料費(fèi)等。第七條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。3.購票:出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票

4、（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。4.返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批。第九條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政人

5、事部相關(guān)管理制度規(guī)定。2固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。(二)報(bào)銷流程1、公司行政人事部每月初（5日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。5、固定電話費(fèi)由行政