第十一章財務(wù)會計循環(huán)中的帳務(wù)處理程序 3

1、中山大學(xué)管理學(xué)院《基礎(chǔ)會計學(xué)》課程開發(fā)組第十一講第十一講內(nèi)部控制與職業(yè)道德內(nèi)部控制與職業(yè)道德練習(xí)題練習(xí)題1、名詞解釋、名詞解釋1、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)2、控制環(huán)境3、ERM4、風(fēng)險評估5、溝通6、商業(yè)倫理、7、會計職業(yè)道德8、銀行余額調(diào)節(jié)表2、簡答題、簡答題1、什么是內(nèi)部控制？為什么企業(yè)需要內(nèi)部控制制度？2、以你周圍所發(fā)生的現(xiàn)象說明，沒有內(nèi)部控制制度所導(dǎo)致的嚴(yán)重后果。3、內(nèi)部控制制度最核心的思想是什么？4、請分別說明現(xiàn)金、銀行存款、存貨內(nèi)部控制

2、制度的組成內(nèi)容并分析它們之間所可能存在的區(qū)別。5、財產(chǎn)清查與內(nèi)部控制制度之間的關(guān)系如何？6、簡述商業(yè)倫理、職業(yè)道德與法律規(guī)范的關(guān)系。3、案例分析題、案例分析題1、星光公司的財務(wù)經(jīng)理與業(yè)務(wù)部門經(jīng)理發(fā)生了爭執(zhí)。業(yè)務(wù)部門經(jīng)理發(fā)生的費用經(jīng)總經(jīng)理審批以后，財務(wù)經(jīng)理拒絕辦理報銷。業(yè)務(wù)部門經(jīng)理：“老總都批了，你還羅嗦什么！”財務(wù)經(jīng)理：“老總批了算什么，應(yīng)先經(jīng)過財務(wù)部！”請根據(jù)內(nèi)部會計控制的原理，對他們的爭執(zhí)發(fā)表你的看法。2、河南鄭州亞細亞商場，開業(yè)于

3、1989年5月，僅用7個月的時間就實現(xiàn)了銷售額9，000萬元，1990年銷售額達1.86億元，跨入全國50家大型商場行列，到1995年，銷售額突破4.8億元，并創(chuàng)造了幾個全國第一：第一個在商場中設(shè)立迎賓小姐和電梯小姐；第一個創(chuàng)立自己的儀仗隊；第一個在中央電視臺做廣告。在中國商界成功營造出輝煌的“亞細亞現(xiàn)象”，全國各地的黨政領(lǐng)導(dǎo)、商界要員紛紛前來參觀學(xué)習(xí)……然而，令人吃驚的是，10年后的1998年8月15日，亞細亞商場悄然關(guān)門!導(dǎo)致亞細亞

4、倒閉的眾多原因中，中山大學(xué)管理學(xué)院《基礎(chǔ)會計學(xué)》課程開發(fā)組內(nèi)部控制極端薄弱是關(guān)鍵。請大家進一步查閱亞細亞的相關(guān)資料，分析亞細亞的內(nèi)部控制存在哪些問題，并結(jié)合現(xiàn)實提出解決措施。3、南沙善恒管理咨詢公司2005年11月30日銀行存款日記賬的余額為18901.62元當(dāng)月30日銀行對賬單余額為16344.41元這一金額包括銀行已入賬但公司尚未入賬的咨詢費收入1230元。公司已簽發(fā)的支票包括No.62116.25元；No.183，150元；No.

5、284，253.25元No.1621206.8元No.1632145.28元.11月2日南沙善恒管理咨詢公司的出納已提交了辭職申請申請次日獲得批準(zhǔn)并在當(dāng)月生效。離職前，出納編制了如下的銀行存款余額調(diào)節(jié)表：11月30日銀行存款日記賬余額18901.62元加:已簽發(fā)支票:No.1621190.71元No.1623206.80元No.1632145.28元減:未送存現(xiàn)金3000.00元11月30日銀行對賬單余額16344.41元減:公司未記賬