第五講企業(yè)制度

1、第五講 企業(yè)制度,第10章、第17章第3、4節(jié)一、 企業(yè)及其企業(yè)制度(第10章)二、 資本主義企業(yè)制度(第10章)三、社會主義企業(yè)制度 (第17章 第3、4節(jié)),一、 企業(yè)及其企業(yè)制度,（一）企業(yè)：從事商品和勞務的生產(chǎn)經(jīng)營，獨立核算的經(jīng)濟組織。(筆記）例如，工業(yè)企業(yè)、農(nóng)業(yè)企業(yè)、商業(yè)企業(yè)等。企業(yè)具有二重性： 從生產(chǎn)力的角度看，它是建立在分工協(xié)作基礎上的勞動技術組織形式。從生產(chǎn)

2、關系的角度看，它是建立在一定所有制基礎上的勞動社會組織形式。,（二）企業(yè)制度,1、含義：是指企業(yè)勞動者與生產(chǎn)資料結合的社會形式，是調(diào)節(jié)企業(yè)內(nèi)工人與工人、工人與資本家、工人與企業(yè)家、企業(yè)家與資本家之間關系的各種社會規(guī)則。（166） 2、內(nèi)容：企業(yè)制度是一個多層次的制度體系，它包括企業(yè)產(chǎn)權制度、分配制度和管理制度等內(nèi)容。 （166）,3、企業(yè)制度內(nèi)容之間的關系（166）,產(chǎn)權制度是企業(yè)制度的基礎，它表明了企業(yè)資本財產(chǎn)的來源歸屬及

3、企業(yè)的財產(chǎn)組織形式，反映了企業(yè)的所有制性質(zhì)。分配制度是支配企業(yè)收入分配的具體規(guī)則，它是企業(yè)產(chǎn)權制度的表現(xiàn)，有什么樣的產(chǎn)權制度就會有什么樣的分配制度。 管理制度也是產(chǎn)權制度的實現(xiàn)形式，它表明了企業(yè)內(nèi)部各個經(jīng)濟主體之間在企業(yè)經(jīng)營過程中的權力安排。,4、企業(yè)制度的歷史演進（167-173）,（1）個人業(yè)主制企業(yè)：是由單個資本家出資，完全歸個人所有和控制的企業(yè)，這種企業(yè)在法律上稱為自然人企業(yè)。（個體戶) （167）個人業(yè)主制的優(yōu)

4、點是：產(chǎn)權明確，責權利高度統(tǒng)一，從這個角度看，效率是高的。其缺陷：一是企業(yè)的信用和資金來源有限；二是承擔無限的清償責任；三是企業(yè)的壽命有限。 （168） 因此，隨著生產(chǎn)社會化的發(fā)展，這種企業(yè)制度的地位逐漸降低。,（2）合伙制企業(yè),合伙制企業(yè)是由多個作為自然人的資本所有者共同投資，共同所有，共同經(jīng)營，共同承擔風險和分享利潤的企業(yè)。 （169）合伙制企業(yè)的特點：  第一，合伙人要承擔無限的連帶法律責任。

5、第二，產(chǎn)權不明確，從而責權利不清楚。合伙制企業(yè)中個人的所有權（股份）是無法自由轉讓和出售的。 這也是歷史上合伙制企業(yè)形式出現(xiàn)很早，卻難以擴張和發(fā)展的原因。,（3）股份公司制企業(yè),股份公司是一種通過發(fā)行股票的方式把分散的和獨立的單個私人資本組織起來統(tǒng)一經(jīng)營的企業(yè)制度。(169)其特點：第一，出資者的有限責任；第二，產(chǎn)權明確，而且可以得到有效保護（用手投票、用腳投票） ，資本可以股份化和自由轉讓；第三，產(chǎn)權集中，保證了決策效

6、率；第四，實行兩權分離，提高了管理效率。 19世紀中葉以后，現(xiàn)代公司制企業(yè)得到了迅速發(fā)展，并成為主宰和控制國民經(jīng)濟的核心力量。,二、 資本主義企業(yè)制度,教學要求         通過本部分的學習，從生產(chǎn)力和生產(chǎn)關系的結合上掌握資本主義企業(yè)的本質(zhì)；了解并分析現(xiàn)代股份公司的所有制和產(chǎn)權關系；跟蹤在當代高新技術迅猛發(fā)展的條件下，企業(yè)組織形式和治理結構

7、發(fā)生的一系列新的變化，啟發(fā)同學正確分析和認識資本主義生產(chǎn)關系的局部調(diào)整。,(一）資本主義企業(yè)制度的基本特征,資本主義企業(yè)制度是建立在資本主義生產(chǎn)方式的基礎上的。其基本特征：(166)第一，資本主義企業(yè)是以資本與雇傭勞動的交換或勞動力的自由買賣為前提的。第二，資本主義企業(yè)的治理結構是以資本所有權為中心的，工人在資本家的監(jiān)督和指揮下勞動，服從資本家的意志。第三，資本主義企業(yè)的分配制度是以剩余價值規(guī)律為基礎的。,（二）資本主義企業(yè)制度

8、的具體形式,從生產(chǎn)力的組織形式看，資本主義企業(yè)制度經(jīng)歷了簡單協(xié)作、工場手工業(yè)和機器大工業(yè)三個生產(chǎn)力的發(fā)展階段。從生產(chǎn)關系的組織形式看，資本主義企業(yè)制度逐步形成了從個人業(yè)主制向公司制和其他社會化程度較高的企業(yè)制度的過渡。   (166),（三）資本主義企業(yè)制度的新變化 (筆記）,1、產(chǎn)權制度方面：（1）企業(yè)財產(chǎn)的來源：股權分散化工人、管理人員通過持有一定份額的股份也兼有資本所有者的身份。,（2）企

9、業(yè)的財產(chǎn)組織形式：扁平化、小型化、 虛擬化 （174---176）,第一，企業(yè)組織結構扁平化。 （174）從20世紀90年以后，在知識經(jīng)濟和網(wǎng)絡技術的推動下，企業(yè)組織形式正在從自上而下實現(xiàn)縱向命令和控制的多層級的管理轉向減少中間層次的扁平式的結構。在這種企業(yè)中，企業(yè)員工之間，領導與員工之間的信息交流，主要是通過橫向交流和跨級交流來實現(xiàn)的。,,第二，企業(yè)組織的小型化。 （175）為了提高競爭能力，許多大公司通過企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的

10、流程再造進行減肥，壓縮組織層次，砍掉非核心業(yè)務，將自己的資源集中到創(chuàng)造較高價值、擁有獨特優(yōu)勢的核心業(yè)務上。為了降低成本，大公司通過提高企業(yè)的自動化、智能化的水平來減少雇員，通過建立戰(zhàn)略聯(lián)盟或業(yè)務外包來降低自己的投入和涉足的領域。,,第三，虛擬企業(yè)的出現(xiàn)。 （175）虛擬企業(yè)，是指某一企業(yè)或若干企業(yè)以一種或多種的優(yōu)勢資源為核心，為實現(xiàn)特定的企業(yè)目標，僅保留企業(yè)中最關鍵的功能和職能部門，而將其它的功能和職能虛設，實現(xiàn)資源的最佳組合而建立

11、起來的企業(yè)組織。 虛擬企業(yè)主要有以下幾種類型：（1）網(wǎng)絡虛擬企業(yè)，（2）品牌型虛擬企業(yè)，（3）聯(lián)盟型虛擬企業(yè)。,2、管理制度方面：公司治理結構呈現(xiàn)利益相關者共同治理的趨勢,公司治理結構，即以股東為核心的利益相關者之間的互相制衡關系的泛稱，其核心是在法律、法規(guī)和慣例的框架下，保證以股東為主體的利益相關者利益為前提的一整套公司權利安排、責任分工和約束機制。（325）股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層,公司治理結構內(nèi)部分權、分責的制衡關系

12、（補充）,股東大會是股份公司的最高權利機構，股東通過這個機構來行使資本所有權規(guī)定的權益；董事會是股東大會選舉的股東代表組成的機構，它接受股東大會的委托，執(zhí)行股東大會的決議，負責處理公司重大經(jīng)營管理事宜；經(jīng)理層由董事會聘任，負責組織企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營管理；監(jiān)事會由股東代表和職工代表組成，對董事會和經(jīng)理層的工作情況進行監(jiān)督。,,利益相關者就是在某一企業(yè)里享有一種或多種利益關系，并與企業(yè)相互作用、相互影響的個體或群體。（177）在現(xiàn)代商

13、業(yè)社會中，有眾多的個體或群體是企業(yè)的利益相關者： 一是內(nèi)部相關者，包括股東和雇員。二是外部相關者，包括消費者、供應商、社區(qū)成員和政府等。,利益相關者共同治理的要求（178）,,（1）企業(yè)決策要考慮相關者的行為；（2）公司董事會要由一部分外部相關者進入；（3）各種代表相關者利益的機構在起作用；（4）促使企業(yè)建立一種新的商業(yè)道德。,3、分配制度方面：實行分享制和 股

14、票期權制,20世紀70年代以后，資本主義企業(yè)中開始實行“分享制”，試圖把企業(yè)職工的利益與企業(yè)的經(jīng)營效益、企業(yè)的長期發(fā)展聯(lián)系在一起。（179） “分享制”在現(xiàn)代公司中的實踐主要有“職工持股制度”和“利潤分享制”。,“職工持股制度” 是職工憑借擁有部分股權而參與企業(yè)剩余利潤分配。（購買、贈股） （179）“利潤分享制” 是職工無股權，實際上是年終根據(jù)企業(yè)利潤實現(xiàn)情況而發(fā)放獎金。 （179）,,20世紀90年代以后，股票期權制度

15、作為對公司高級經(jīng)理的激勵機制在美國等西方發(fā)達國家廣泛推行。   股票期權：公司董事會（委托人）給予某些高層管理人員（代理人）在一定時期內(nèi)按某種協(xié)議價格購買一定量本公司股票的權利。（180）,,實行職工持股、利潤分享和股票期權是資本主義生產(chǎn)關系的一種局部調(diào)整，這些措施在一定程度上緩和了資本主義企業(yè)中勞資雙方的利益矛盾。,4、企業(yè)目標：多元化,企業(yè)的命運不再取決于不惜一切代價追求利潤，而是越來越多地取決于商業(yè)

16、行為的廉正性與可信度，以及對整個社會的責任感。（有形資產(chǎn)、無形資產(chǎn)同樣重要）,企業(yè)目標的歷史變化,1930年代之前，強調(diào)企業(yè)的唯一目標就是利潤；1930年代至1960年代倡導企業(yè)也要對顧客、員工、供貨商、債權人及所在社區(qū)負責；1960年代后，則更多地主張企業(yè)應該參與解決社會問題，回饋社會；今天，比爾·蓋茨甚至認為，獲得社會認同是一件比獲得財富更重要的事。,（四）有關學術爭鳴,1、對什么是企業(yè)的不同理解 2、對現(xiàn)代企業(yè)制

17、度的不同理解3、對公司治理結構的不同理解,1、對什么是企業(yè)的不同理解,（1）新古典理論學派一種觀點認為，企業(yè)是一個利潤最大化的實體，這個實體在生產(chǎn)函數(shù)、成本函數(shù)和市場需求函數(shù)的約束下，通過競爭達到均衡。另一種觀點認為，在所有權與控制權相分離的情況下，企業(yè)極大化的不一定是利潤，而是某種適度的利潤，加上資本額和銷售額等指標的極大化還有一種觀點認為，企業(yè)不是利潤極大化的實體，而是按某種特定方式行事的行為實體。,,（2）新制度經(jīng)濟學派

18、一種觀點認為，企業(yè)是市場價格機制的替代物，其存在完全是由于使用市場價格機制是有成本的，而在企業(yè)內(nèi)部組織交易比用市場組織交易具有更低的成本。由此，企業(yè)內(nèi)部組織交易的成本和市場組織交易的成本之大小也就決定了企業(yè)的邊界。,,另一種觀點認為，市場是一種合約的形式，企業(yè)也是一種合約的形式，是選擇企業(yè)還是選擇市場進行交易主要取決于交易成本，所以企業(yè)的存在不過是為了降低交易成本而選擇的一種合約形式還有一種觀點認為，企業(yè)是一種團隊生產(chǎn)，之所以選擇團隊

19、生產(chǎn)，是因為這種生產(chǎn)提高了效率。但這種生產(chǎn)也產(chǎn)生了度量各種要素貢獻和監(jiān)督工人努力工作的問題，因此，產(chǎn)權的歸屬非常重要。,,（3）博弈論：將企業(yè)看作“具有同質(zhì)目標（通常為利潤）的一元決策者”；行為主義理論把企業(yè)看作“一種適應制度和政治聯(lián)合”。（4）馬克思：認為企業(yè)的本質(zhì)是“同一資本同時雇傭較多的工人”。,,（5）另有學者認為：企業(yè)既是生產(chǎn)的一種技術組織形式，又是一種社會組織形式。從技術關系上看，企業(yè)是社會化大生產(chǎn)條件下以生產(chǎn)過程內(nèi)部各工

20、序和操作的專業(yè)化為基礎的勞動的技術組織；從經(jīng)濟關系看，企業(yè)是生產(chǎn)資料和勞動力結合的一種社會組織，反映人們在生產(chǎn)過程中的經(jīng)濟關系。         ——參見張衛(wèi)東、鐘熙維著：《現(xiàn)代企業(yè)理論》，湖北人民出版社,2002年10月版第2頁；王全喜主編：《企業(yè)學導論》，南開大學出版社 2001年3月第1版，第2頁。,2、對現(xiàn)代企業(yè)制度的不同理解,什么是現(xiàn)

21、代企業(yè)制度？學術界有不同的理解。第一種觀點認為，現(xiàn)代企業(yè)制度不等于在現(xiàn)代社會里存在的企業(yè)制度。近代的合伙制企業(yè)、獨資企業(yè)、甚至自給自足的家庭生產(chǎn)單位等等，都可以在現(xiàn)代社會里找到。但是現(xiàn)代企業(yè)制度是相對過去的、更先進、能代表主流、在企業(yè)制度領域處于主導地位、而且具有普遍意義的企業(yè)制度。第二種觀點認為，現(xiàn)代企業(yè)制度是指在市場經(jīng)濟條件下，以規(guī)范的企業(yè)法人產(chǎn)權制度為主體，以企業(yè)承擔有限責任為特征的新型企業(yè)制度。,,第三種觀點認為，現(xiàn)代企業(yè)制

22、度最本質(zhì)的特征應當是有限責任，即公司以其擁有的法人財產(chǎn)承擔有限責任，只有這樣的公司法人才能夠分散風險、廣泛集資，適應現(xiàn)代市場經(jīng)濟發(fā)展的要求。,,第四種觀點從公司制度演化過程的角度來定義現(xiàn)代企業(yè)制度，認為所謂現(xiàn)代企業(yè)制度，就是19世紀末期以來在發(fā)達的市場經(jīng)濟中逐漸發(fā)展起來，并在當代世界發(fā)達的市場經(jīng)濟中占據(jù)主導地位的現(xiàn)代公司制度。,,從19世紀中期確立的公司制度發(fā)展為成熟的現(xiàn)代企業(yè)制度，用了將近100年的時間。美國經(jīng)濟學家錢德勒在他的名著《

23、看得見的手——美國企業(yè)的經(jīng)理革命》中，對美國現(xiàn)代企業(yè)制度形成的歷史進行了細致的考察和分析，認為美國現(xiàn)代企業(yè)制度的成長過程可以從兩方面把握：一是企業(yè)規(guī)模的擴張及過程；二是資本的所有權與管理的分離過程。,,——參見黃少安著：《產(chǎn)權經(jīng)濟學導論》，山東人民出版社，1995年6月，第1版；林兆木、常修澤：《現(xiàn)代企業(yè)制度：公有制度與市場相結合的有效途徑》，《求是》2000年第15期；吳家駿：《現(xiàn)代企業(yè)制度與法人財產(chǎn)權》，《經(jīng)濟研究》，1996年第2

24、期；吳敬璉著：《現(xiàn)代公司與企業(yè)改革》，天津人民出版社，1994年版，第184頁。,3、對公司治理結構的不同理解,對公司治理結構有以下幾種代表性的觀點：  一種觀點是奧利佛.哈特（OlivierHart）的決策機制說。這種觀點認為，公司的治理結構是一個剩余控制權如何分配的問題。具體內(nèi)容涉及到股東、董事會、經(jīng)理、債權人及職工等關系的制度安排。另一種觀點是組織結構說。這種觀點認為，公司治理結構是由所有者、董事會和經(jīng)理三者組成的

25、組織結構，以及在這三者之間形成的制衡關系。,,還有一種觀點認為，公司治理結構是在公司法中聯(lián)結并規(guī)范所有者（股東）、支配者（董事和經(jīng)理）、監(jiān)督者（監(jiān)事）等相互權力和利益關系的制度安排。這種制度安排的目的是使各方面資產(chǎn)權利的掌握及運用受到相應的制約。,,再有觀點認為，所謂公司治理結構，是指由所有者、董事會和高級執(zhí)行人員即高級經(jīng)理人員三者組成的一種組織結構。在這種結構中，上述三者之間形成一定的制衡關系。通過這一結構，所有者將自己的資產(chǎn)交由公

26、司董事會托管；公司董事會是公司的最高決策機構，擁有對高級經(jīng)理人員的聘用、獎懲以及解雇權；高級經(jīng)理人員受雇于董事會，組成在董事會領導下的執(zhí)行機構，在董事會的授權范圍內(nèi)經(jīng)營企業(yè)。公司就是由這樣的一個公司治理結構（法人治理結構）而不是由出資人個人來經(jīng)營和管理。,,——參見張金昌：《21世紀的企業(yè)治理結構和組織變革》，經(jīng)濟科學出版社，2000年版；趙黎明主編：《現(xiàn)代企業(yè)管理學》，天津大學出版社，2002年6月第1版；吳敬璉著：《現(xiàn)代公司與企業(yè)改

27、革》，天津人民出版社1994年版，第185、196頁。,三、 社會主義企業(yè)制度 第17章第3、4節(jié),教學目的和要求         通過本部分的學習，明確社會主義市場經(jīng)濟的企業(yè)制度，使同學們正確理解中國國有企業(yè)在發(fā)展中遇到的困難和問題，探討國有企業(yè)改革的目標和途徑。,(一）社會主義企業(yè)制度的基本特征,1、計劃經(jīng)濟體制下，企業(yè)制度

28、的基本特征不同的經(jīng)濟體制，存在著不同的企業(yè)制度（319）自然經(jīng)濟：自給自足性質(zhì)的“個體”或“個體單位”；市場經(jīng)濟：在社會分工基礎上形成的以市場交易為紐帶、面向市場并接受市場調(diào)節(jié)的“個體”或“個體單位”；,,傳統(tǒng)的社會主義計劃經(jīng)濟：面向政府計劃并受政府直接控制的“個體”或“個體單位”。,2、市場經(jīng)濟體制下，企業(yè)制度的基本特征 （320）,第一，自主經(jīng)營，即企業(yè)擁有經(jīng)營的自主權。在法律許可的范圍內(nèi)，有權決定自己的經(jīng)營方向和經(jīng)

29、營目標，有權決定經(jīng)營什么、經(jīng)營多少和怎樣經(jīng)營，有權按效益最優(yōu)化原則配置資源等。雖然不同類型的企業(yè)程度不等地要接受來自政府的有關調(diào)節(jié)和干預，但政府不得直接深入企業(yè)內(nèi)部干預企業(yè)的合法經(jīng)營。,,第二，自負盈虧，即在扣除成本、稅收后的盈利歸企業(yè)所有，虧損由企業(yè)自己負責。只有自負盈虧，企業(yè)在市場經(jīng)濟活動中才有足夠的經(jīng)營動力和壓力。當然，在市場經(jīng)濟國家，針對特殊情況，對個別行業(yè)的企業(yè)給予必要的扶持甚至補貼，但這種扶持和補貼是有限的，不會在根本

30、上改變自負盈虧的市場制度。,,第三，自我發(fā)展，即企業(yè)規(guī)模的擴展、經(jīng)營鏈條的延伸、跨行業(yè)甚至跨國經(jīng)營，都取決于企業(yè)自身能力并由企業(yè)根據(jù)市場狀況及其預期的獲利空間自主決策。企業(yè)投資資金主要靠自我積累，或主要憑借自身能力或信譽通過直接融資、間接融資途徑獲得。規(guī)模擴張受硬預算約束。,,第四，自我約束，即企業(yè)自覺地約束自己的行為。市場經(jīng)濟中的企業(yè)，在必須接受相關的法律約束、市場交易規(guī)則的約束、政府規(guī)制的約束、市場道德秩序的約束等來自企業(yè)外部

31、的約束外，還必須實行內(nèi)在的自主自覺的行為限制。企業(yè)從自身利益出發(fā)，要在成本與收益、風險與收益的比較中，形成的自覺的約束機制和風險防范機制。,“四自”的關系（320）,市場經(jīng)濟中的企業(yè)只有具備自主經(jīng)營、自負盈虧、自我發(fā)展和自我約束這四個方面的基本特征，才能成為真正的市場經(jīng)濟活動主體，其中自負盈虧是核心。企業(yè)不能自負盈虧，就不可能自我發(fā)展，更不可能形成自我約束的機制，自主經(jīng)營也難實現(xiàn)。,（二）形成市場經(jīng)濟企業(yè)基本特征的前提條件（321）

32、,必須要有明確的產(chǎn)權，并在明確產(chǎn)權基礎上進一步明確投資主體。產(chǎn)權：由法律承認并保護的人對物的權利。英國中世紀“公有地的悲劇” ；打破之“圈地運動”（16世紀“羊吃人的時代”）,（三）國有企業(yè)管理體制改革,1、計劃經(jīng)濟體制下國有企業(yè)管理體制的弊端（322）第一，產(chǎn)權不清； 第二，政企不分； 第三，責、權、利不明； 第四，管理不科學。由于這些弊端的存在，所以到改革開放之前，國有企業(yè)管理體制僵化，經(jīng)營機制呆滯，企業(yè)和廣

33、大職工群眾的積極性、主動性、創(chuàng)造性受到嚴重壓抑，所以必須進行改革。,,2、國有企業(yè)改革的基本歷程  （323）        第一階段：放權讓利階段（1979－1983年）。  第二階段：稅利改革和進一步擴大企業(yè)自主權階段（1983——1987年）?！袄亩悺?第三階段：基于“兩權”分離理論上的承包經(jīng)營責任制推行階段（1987－19

34、92年）。 第四階段：建立現(xiàn)代企業(yè)制度階段（1993年—今）。,,3、國有企業(yè)改革的目標 （324） 建立產(chǎn)權清晰、政企分開、責權明確、管理科學的現(xiàn)代企業(yè)制度?，F(xiàn)代企業(yè)制度，也稱現(xiàn)代公司制度，其基本的形式是股份制。,,4、實現(xiàn)國有企業(yè)改革目標的關鍵形成有效的公司治理結構 公司治理結構，即以股東為核心的利益相關者之間的互相制衡關系的泛稱，其核心是在法律、法規(guī)和慣例的框架下，保證以股東為主體的利益相關者利益為前提的一整套

35、公司權利安排、責任分工和約束機制。（325）,,公司的產(chǎn)權關系及其治理結構所體現(xiàn)的是多層級的委托——代理關系。 在現(xiàn)代股份制企業(yè)中，董事會作為所有者的代表，并不直接從事經(jīng)營管理工作，他們可以把企業(yè)委托給別人經(jīng)營管理，稱為委托人。以總經(jīng)理（或總裁）為代表的管理團隊并不是企業(yè)的所有者，他們對企業(yè)的經(jīng)營管理權來自董事會的授權，或者說他們代表所有者進行經(jīng)營管理，稱為代理人。,,董事會和總經(jīng)理之間的關系稱為委托---代理關系。作為委托人和代

36、理人，他們的利益是不一致的。當和約不完全時，代理人可以在遵守和 約的情況下，侵犯委托人的利益來實現(xiàn)自己的利益。這就叫機會主義行為。（去法國會情人）,怎樣消除機會主義行為？（325）,從一般意義上講，要形成有效的能夠克服代理問題的治理結構，需形成一系列的制度安排，包括： （1）健全的行之有效的法規(guī)體系。 （2）形成股東可以“用腳投票”的健全的股票市場。 （3）發(fā)揮競爭性的職業(yè)經(jīng)理市場的作用。 （4）有效的激勵機制：股票期權制、