金融預(yù)警制度與金融控股公司之風(fēng)險(xiǎn)管理上

1、1金融預(yù)警制度與金融控股公司之風(fēng)險(xiǎn)管理（上）金融預(yù)警制度與金融控股公司之風(fēng)險(xiǎn)管理（上）林維義壹、壹、前言前言銀行業(yè)是以吸收大眾存款從事資金貸放之行業(yè)，提供經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需之信用，並具擔(dān)任經(jīng)濟(jì)社會(huì)支付制度媒介之特性，營業(yè)性質(zhì)與一般營利事業(yè)自有不同，其經(jīng)營良窳影響社會(huì)大眾權(quán)益、金融情況及經(jīng)濟(jì)秩序頗鉅，吸收存款之金融機(jī)構(gòu)若經(jīng)營不善而倒閉，不僅累及投資者和從業(yè)人員，最大問題是存款人之權(quán)益受損，影響經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的圓滑運(yùn)作，造成嚴(yán)重之社會(huì)問題，故各國政府皆

2、對(duì)銀行業(yè)之經(jīng)營施予嚴(yán)密管制。1980年代美國為提昇其金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)力，解除對(duì)儲(chǔ)貸機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)管制，並逐步取消利率上限之規(guī)定，一時(shí)金融環(huán)境彌漫著自由化的氣氛，惟其結(jié)困是造成二千餘家儲(chǔ)貸機(jī)構(gòu)倒閉，儲(chǔ)貸存款保險(xiǎn)公司崩潰，對(duì)美國納稅人造成約四千五百億美元之損害，其主因是由於金融自由化過程中，未配合加強(qiáng)防範(fàn)法脫序之預(yù)防性措施。故時(shí)值我國積極推行金融自由化之際，應(yīng)引以為鑑，從強(qiáng)化金融監(jiān)理著手，裨助自由化之效。我們需要一套有效的金融預(yù)警制度，以事先洞悉

3、那些可能出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)的銀行，進(jìn)而幫助這些銀行進(jìn)行問題改善，這也是我們?cè)O(shè)立融預(yù)警制度的最主要目的，本篇文章將分上、下二篇來深入探討這個(gè)問題。我們將從瞭解國內(nèi)及美國、英國的金融預(yù)警制度未竟之處，來完備國內(nèi)金融預(yù)警制度。同時(shí)間，隨著金融體系朝向全球化、自由化趨勢(shì)，各國紛紛進(jìn)行一連串金融改革，金融控股公司成為一種趨勢(shì)，而這樣的跨業(yè)經(jīng)營必然提供在經(jīng)營上的綜效，但其存在也可能為經(jīng)濟(jì)帶來一個(gè)大的風(fēng)險(xiǎn)，因此，建制金融控股公司的預(yù)警制度實(shí)刻不容緩。貳、貳

4、、金融預(yù)警制度之重要性金融預(yù)警制度之重要性一、概述金融監(jiān)理制度（一）金融預(yù)警制度的意義金融預(yù)警制度(EarlyWarningSystem或稱為早期警報(bào)制度)係屬一在性質(zhì)兼具金融管理及經(jīng)營評(píng)鑑之雙重功能，對(duì)於金融危機(jī)具有預(yù)防及警戒作用之制度，就金融主管機(jī)關(guān)方面而言，稱為金融管理預(yù)警制度；就銀行（或金融機(jī)構(gòu)，以下均簡(jiǎn)稱銀行）方面言，稱為銀行經(jīng)營預(yù)警制度。其意義係指依據(jù)有關(guān)之金融法規(guī)與金融業(yè)務(wù)之經(jīng)營原則，選定若干變數(shù)而訂定之一套預(yù)警函數(shù)(Wa

5、rningfunction)，指標(biāo)（indication），臨界值或基準(zhǔn)值（decimalvalue），或判別模型等，對(duì)於能數(shù)據(jù)化之部份，利用電腦處理資料並進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析與審查，使未符合規(guī)定或越逾警戒範(fàn)圍之異常數(shù)或脫軌狀況，在測(cè)試與核算後，均會(huì)發(fā)出警報(bào)（alarm）或信號(hào)（signal），以促使主管機(jī)關(guān)或銀行本身提早注意並加以防範(fàn)及時(shí)糾正改善制度。本文作者林維義先生曾擔(dān)任中央存款保險(xiǎn)公司董事長，現(xiàn)任關(guān)貿(mào)網(wǎng)路公司董事長一職。33.分析現(xiàn)有之

6、特殊或潛在的問題而掌握銀行動(dòng)態(tài)。4.經(jīng)由不斷地追蹤與導(dǎo)正措施，以督促銀行更健全的經(jīng)營。5.預(yù)先發(fā)覺問題銀行，可防範(fàn)金融危機(jī)與銀行倒閉於未然。6.可維持較為穏定之金融體系，包括金融機(jī)構(gòu)及金融市場(chǎng)，以促進(jìn)有效率之競(jìng)爭(zhēng)。（２）銀行經(jīng)營預(yù)警制度方面1.藉該制度來配合主管機(jī)關(guān)之政策及遵守金融法規(guī)。2.可促進(jìn)內(nèi)部管理，財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)及業(yè)務(wù)經(jīng)營之改善。3.可藉以檢討人員品質(zhì)及人力運(yùn)用。4.可改善內(nèi)部控制及內(nèi)部稽核並促使其制度與水準(zhǔn)之提升。5.可以掌握經(jīng)營環(huán)

7、境動(dòng)態(tài)及財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)狀況，避免經(jīng)營失敗或倒閉。（二）金融預(yù)警系統(tǒng)的功能（１）可提供金融監(jiān)理機(jī)關(guān)決定金融檢查之優(yōu)先順序、範(fàn)圍及頻率，有效配置所需之人力及物力。（２）利用系統(tǒng)之功能，以更客觀之方式及早發(fā)現(xiàn)問題金融機(jī)構(gòu)，促使金融監(jiān)理機(jī)關(guān)加強(qiáng)對(duì)此類機(jī)構(gòu)之監(jiān)督和管理。（３）可及早預(yù)測(cè)問題金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)惡化之趨勢(shì)。（４）定期蒐集金融機(jī)構(gòu)申報(bào)之財(cái)務(wù)報(bào)表資料，加以整理、統(tǒng)計(jì)、分析，以場(chǎng)外監(jiān)控方式獲得精確之監(jiān)理情報(bào)。（５）透過預(yù)警系統(tǒng)之評(píng)等結(jié)果，作為處理問題金

8、融機(jī)構(gòu)之重要參考及改進(jìn)經(jīng)營狀況之依據(jù)。（６）存款保險(xiǎn)制度如依不同風(fēng)險(xiǎn)程度收取保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)，金融預(yù)警系統(tǒng)可提供風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估之等級(jí)，作為擬定風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)率之基準(zhǔn)。參、各國金融預(yù)警制度之比較各國金融預(yù)警制度之比較一、我國金融預(yù)警系統(tǒng)之架構(gòu)金融預(yù)警系統(tǒng)（EarlyWarningSystem）兼具金融管理及經(jīng)營狀況診斷雙重功能，對(duì)於金融危機(jī)兼具預(yù)防及警戒作用。其係指依據(jù)有關(guān)之金融法規(guī)及金融業(yè)務(wù)經(jīng)營管理原則，選定若干變數(shù)，並建立一套預(yù)警函數(shù)、指標(biāo)或基準(zhǔn)值，利用電