中央部門預(yù)算管理系統(tǒng)介紹2017ppt

1、,,,中央部門預(yù)算管理系統(tǒng),計財司 預(yù)算處,中央部門預(yù)算管理系統(tǒng),,,【一】升級背景,深化部門預(yù)算改革：一、實施中期財政規(guī)劃管理二、加強項目管理和項目庫建設(shè)三、加強預(yù)算評審工作四、全面推進預(yù)算績效管理五、進一步劃清權(quán)責、理順關(guān)系,中央部門預(yù)算管理系統(tǒng),,,【二】升級內(nèi)容,系統(tǒng)整體框架的變化： 項目庫由一年一庫變?yōu)槎嗄暌粠?，項目庫中的項目實現(xiàn)全周期滾動管理。 每一年編制支出規(guī)劃和年度預(yù)算時，直接從項目

2、庫中選擇項目，報表中涉及項目的基本信息、當年預(yù)算、后兩年支出計劃等數(shù)據(jù)直接從項目庫提取。,【二】升級內(nèi)容,一、中期財政規(guī)劃二、項目庫三、預(yù)算評審四、預(yù)算績效五、預(yù)算報表六、基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫,【二】升級內(nèi)容,一、中期財政規(guī)劃 編制部門預(yù)算的中央部門，對一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算撥款收支均應(yīng)編制三年財政規(guī)劃，按照“二上二下”程序，與當年部門預(yù)算同步編制。 基本支出：“一上”時不編報基本支出規(guī)劃?！岸稀睍r，部門

3、編制的基本支出規(guī)劃分年數(shù)與2016年基本支出預(yù)算數(shù)應(yīng)保持一致。 項目支出：根據(jù)財政部核準下發(fā)的一級項目，部門組織所屬單位編報二級項目，選擇部分項目編入規(guī)劃。,【二】升級內(nèi)容,一、中期財政規(guī)劃二、項目庫三、預(yù)算評審四、預(yù)算績效五、預(yù)算報表六、基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫,【二】升級內(nèi)容,二、項目庫1、項目分級管理,【二】升級內(nèi)容,二、項目庫一級項目： 明細到支出功能分類的款級科目，按照部門主要職責設(shè)立并由部門作為項目實施主體

4、，每個一級項目包含若干二級項目。一級項目按照使用范圍，分為兩類： 通用項目：指根據(jù)部門的共性項目設(shè)立并由各部門共同使用的一級項目。代碼為“999+5位順序碼”； 專用項目：指部門根據(jù)履行職能的需要自行設(shè)立和使用的一級項目。代碼為“3位部門預(yù)算代碼+5位順序碼”。 （部門專用的其他項目：部門使用的每一個支出功能分類款級科目，原則上都應(yīng)設(shè)置一個其他項目，歸集該款級科目下部門其他專用項目未能涵蓋的二級項目。代碼為“3位部

5、門預(yù)算代碼+5位功能分類類款級科目編碼”）,【二】升級內(nèi)容,一級項目設(shè)立流程：通用項目由財政部制定，并在項目清理階段下發(fā)我局。專用項目由我局提出建議，報財政部核準后設(shè)立，通過預(yù)算軟件下發(fā)給我局，作為編制二級項目的基礎(chǔ)。一級項目填報內(nèi)容：基本信息立項的必要性和依據(jù)項目內(nèi)容支出范圍總體績效目標項目附件,【二】升級內(nèi)容,二、項目庫二級項目： 包括在現(xiàn)有項目基礎(chǔ)上規(guī)范整合而成的項目和新設(shè)立的項目，立項單位為項目實施

6、主體。二級項目明細到支出功能分類的項級科目和支出經(jīng)濟分類款級科目，年初部門預(yù)算按二級項目批復。按照項目的重要性，二級項目分為三類：,【二】升級內(nèi)容,二級項目代碼：一般公共預(yù)算：18位數(shù)字： 3位部門預(yù)算代碼 + 3位二級預(yù)算單位代碼 + 3位三級預(yù)算單位代碼（或000） + 3位四級預(yù)算單位代碼（或000）

7、 + 2位項目編制年份碼 + 4位順序碼政府性基金預(yù)算：18位： 3位部門預(yù)算代碼 + 3位二級預(yù)算單位代碼 + 3位三級預(yù)算單位代碼（或000） + 3位四級預(yù)算單位代碼（或000） + 2位項目編制年份碼 + J + 3位順序

8、碼,【二】升級內(nèi)容,二級項目填報內(nèi)容：基本信息立項依據(jù)及主要內(nèi)容實施方案及可行性項目支出計劃項目績效：中期績效目標申報、年度績效目標申報、 部門績效目標審核、財政績效目標審核、 績效目標自評項目評審：部門評審、財政評審項目審核項目附件,,,,,,一級部門,,財政部,,,基層單位,,,,,,,,【二】升級內(nèi)容,編報二級項目,選擇項目，實時或定期上報上級單位,是否部門審核通過,

9、是否向財政部申報,上報財政部,財政審核,通過,不通過,是否納入財政部項目庫,納入財政部項目庫,是否財政明確不予安排,選擇項目編入中期規(guī)劃,項目審核,通過,納入單位項目庫,項目審核,通過,納入部門項目庫,標識上報財政庫,向下同步項目庫,接收并向下同步項目庫,接收項目庫,【二】升級內(nèi)容,二、項目庫2、關(guān)于項目滾動管理 以項目庫為載體實現(xiàn)項目的全周期滾動管理。 編制年度部門預(yù)算和部門三年滾動規(guī)劃前，中央部門要完成項目的儲

10、備工作。 納入預(yù)算安排的項目，中央部門和單位要在項目庫中對項目的執(zhí)行、調(diào)劑、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、績效等信息及時進行更新和維護。 納入預(yù)算安排的延續(xù)性項目，原則上滾動納入下年度預(yù)算。未納入預(yù)算安排的預(yù)算備選項目，可滾動進入以后年度項目庫。,【二】升級內(nèi)容,一、中期財政規(guī)劃二、項目庫三、預(yù)算評審四、預(yù)算績效五、預(yù)算報表六、基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫,【二】升級內(nèi)容,三、預(yù)算評審部門評審： 部門向財政部申報的項目庫中，屬于評審

11、范圍的，部門組織評審的項目支出總額應(yīng)不低于30%。 2017年及以后年度不安排支出的結(jié)轉(zhuǎn)項目，不納入評審范圍。財政評審： 納入財政部項目庫的項目，由財政部根據(jù)需要開展再評審。,【二】升級內(nèi)容,,【二】升級內(nèi)容,一、中期財政規(guī)劃二、項目庫三、預(yù)算評審四、預(yù)算績效五、預(yù)算報表六、基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫,四、預(yù)算績效項目支出績效：項目支出績效目標申報表（生成表） 中期績效目標申報 年度績效目標申報項

12、目支出績效目標審核表（一般性項目）項目支出績效目標審核表（重點項目） 部門績效目標審核 財政績效目標審核項目支出績效自評表部門（單位）整體支出績效：部門（單位）整體支出績效目標申報表部門（單位）整體支出績效自評表,,【二】升級內(nèi)容,一、中期財政規(guī)劃二、項目庫三、預(yù)算評審四、預(yù)算績效五、預(yù)算報表六、基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫,【年度預(yù)算報表】:一上：新增資產(chǎn)配置預(yù)算錄入表二上： 一般

13、公共預(yù)算基本支出表 一般公共預(yù)算項目支出表 政府性基金預(yù)算基本支出表 錄 政府性基金預(yù)算項目支出表 入 收入預(yù)算表 表 住房改革支出預(yù)算錄入表 新增資產(chǎn)配置預(yù)算錄入表 經(jīng)營及往來支出預(yù)算錄入表 政府采購預(yù)算錄入表 政府購買服務(wù)支出錄入表 生 一般公共預(yù)

14、算經(jīng)濟分類 成 一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費和會議費支出預(yù)算表 表【中期規(guī)劃表】:一上：一般公共預(yù)算項目支出規(guī)劃政府性基金預(yù)算項目支出規(guī)劃二上：一般公共預(yù)算財政規(guī)劃政府性基金預(yù)算財政規(guī)劃,,,【二】升級內(nèi)容,一、中期財政規(guī)劃二、項目庫三、預(yù)算評審四、預(yù)算績效五、預(yù)算報表六、基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫,【二】升級內(nèi)容,六、基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫  “基礎(chǔ)數(shù)據(jù)填報”子模塊1、單位基礎(chǔ)信息表(錄入01表)：“主

15、管部門”改為“主管單位”。2、刪除非工資統(tǒng)發(fā)人員的工資和津補貼相關(guān)表格（錄入07-10表）。 “規(guī)范津補貼申報”子模塊行政人員職級中增加“其他”行。,中央部門預(yù)算管理系統(tǒng),,,,,,,中央部門預(yù)算編制流程圖,,財政部接收、審核,,接收系統(tǒng)參數(shù),一級部門,,財政部,,,基層單位,,下發(fā)系統(tǒng)參數(shù),,,接收部門數(shù)據(jù),,1、項目庫審核2、中期規(guī)劃審核3、新增資產(chǎn)審核4、基礎(chǔ)資料和規(guī)范津貼補貼審核5、控制數(shù)測算,,,,,,,,,

16、,,,,,下發(fā)通用一級項目、單位信息,接收通用一級項目、單位信息,單位信息變更,申報部門專用一級項目,上報財政部,維護本單位信息,參數(shù)設(shè)置：通用一級項目過濾、部門預(yù)設(shè)分類標識,下發(fā)下級單位,接收系統(tǒng)參數(shù),1、編制項目庫（一般公共預(yù)算、政府性基金二級項目）、2、錄入新增資產(chǎn)預(yù)算3、編制基礎(chǔ)資料和規(guī)范津貼補貼經(jīng)費需求,上報上級單位,接收下級單位數(shù)據(jù),編制本級數(shù)據(jù),1、匯總本部門項目庫、審核、排序、標識上報2、編制本部門項目支出中期規(guī)

17、劃3、錄入部門基本情況4、審核匯總新增資產(chǎn)預(yù)算5、審核匯總基礎(chǔ)資料和規(guī)范津貼補貼,上報財政部（8月10日前）,接收、細化拆分、下達控制數(shù)，同步項目庫,,1、下達控制數(shù)（10月25日前）2、同步項目庫,接收控制數(shù)同步項目庫,1、編制非財政撥款項目2、編制年度預(yù)算表（增減替換、調(diào)整、補充報送二級項目）3、單位整體績效目標申報,上報上級單位,接收下級單位數(shù)據(jù),編制本級數(shù)據(jù),1、匯總審核本部門年度預(yù)算2、調(diào)整本部門中期財政

18、規(guī)劃（增減替換、調(diào)整、補充報送二級項目）3、部門整體績效目標申報,上報財政部（12月10日前）,,接收、審核部門數(shù)據(jù),,當年預(yù)算報國務(wù)院及全國人大，批復當年預(yù)算，下達后兩年控制數(shù)，同步項目庫,,逐級批復、下達、同步,【二】升級內(nèi)容,規(guī)劃調(diào)整 部門根據(jù)控制數(shù)調(diào)整編制三年支出規(guī)劃報財政部，各年度支出總額不得調(diào)整。 在一級項目控制數(shù)規(guī)模內(nèi)，部門可增減替換二級項目，增加的項目必須是已納入財政部項目庫的項目。

19、 部門如需在一級項目之間進行調(diào)整，或?qū)刂茢?shù)中已明確的二級項目預(yù)算進行調(diào)整，應(yīng)報財政批準。 根據(jù)財政部下達的控制數(shù)情況，部門可補充報送項目庫。,中央部門預(yù)算管理系統(tǒng),,,中央部門預(yù)算管理系統(tǒng)（部門版）,預(yù)算準備,基礎(chǔ)資料,項目管理,部門預(yù)算,系統(tǒng)管理,,系統(tǒng)參數(shù)導入,單位信息變更,項目清理,基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入,規(guī)范津貼補貼經(jīng)費申報,參數(shù)設(shè)置,一級項目管理,一般公共預(yù)算二級項目管理,政府性基金預(yù)算項目管理,非財政撥款項

20、目管理,一上,控制數(shù),二上,批復,部門基本情況錄入,預(yù)算編制,中期規(guī)劃編制,部門基本情況錄入,預(yù)算編制,中期規(guī)劃編制,部門（單位）整體績效,系統(tǒng)參數(shù)導入導出,本單位信息錄入,數(shù)據(jù)庫備份恢復,,,,,,,,,中央部門預(yù)算管理系統(tǒng),,,中央部門預(yù)算管理系統(tǒng),充分預(yù)計項目支出結(jié)轉(zhuǎn)資金。 對需要結(jié)轉(zhuǎn)到2016年使用的財政撥款， 如為2016年繼續(xù)安排支出的延續(xù)項目，結(jié)轉(zhuǎn)資金列入對應(yīng)項目的結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)； 如為2015年到期項目，

21、結(jié)轉(zhuǎn)資金應(yīng)單列項目在結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)中反映。 對結(jié)轉(zhuǎn)資金應(yīng)標識其來源項目，且科目不得調(diào)整。,中央部門預(yù)算管理系統(tǒng),項目支出測算。 部門根據(jù)輕重緩急，對備選項目進行排序，擇優(yōu)編制項目支出規(guī)劃?！耙簧稀?016年-2018年項目支出規(guī)劃年度規(guī)模，均不得超過上年規(guī)模。如因黨中央、國務(wù)院新批準重大政策、重大改革等，需增加支出規(guī)模的，應(yīng)單獨反映。 對2017年、2018年規(guī)劃中確實難以確定具體項目的支出，部門可作為“未細化的項目支出

22、”列入規(guī)劃。,中央部門預(yù)算管理系統(tǒng),,,【一】系統(tǒng)整體框架,項目庫多年滾動，預(yù)算分年度 項目庫：項目儲備、項目調(diào)整 預(yù)算編制：規(guī)劃表、預(yù)算表、基礎(chǔ)資料、津補貼、執(zhí)行調(diào)整,中央部門預(yù)算管理系統(tǒng),,,,財政部接收、審核、下發(fā),,中央部門預(yù)算編制流程圖,,,接收、下發(fā)下級單位,一級部門,,財政部,,,基層單位,,,接收部門數(shù)據(jù),,1、項目庫審核2、新增資產(chǎn)審核3、基礎(chǔ)資料和規(guī)范津貼補貼審核4、控制數(shù)

23、測算,,,,,,,,,,,,,,調(diào)整、新增部門專用一級項目上報財政部,接收系統(tǒng)參數(shù),1、編制項目庫2、錄入新增資產(chǎn)預(yù)算3、編制基礎(chǔ)資料和規(guī)范津貼補貼經(jīng)費需求,上報上級單位,接收下級單位數(shù)據(jù),編制本級數(shù)據(jù),1、匯總本部門項目庫、審核、排序、標識上報2、編制本部門項目支出中期規(guī)劃3、審核匯總新增資產(chǎn)預(yù)算4、審核匯總基礎(chǔ)資料和規(guī)范津貼補貼,上報財政部,接收、細化拆分、下達控制數(shù)，同步項目庫,,1、下達控制數(shù)2、同步項目庫,接收

24、控制數(shù)同步項目庫,1、調(diào)整、補充報送二級項目2、編制非財政撥款項目3、編制年度預(yù)算表,上報上級單位,接收下級單位數(shù)據(jù),編制本級數(shù)據(jù),1、匯總審核本部門年度預(yù)算2、調(diào)整本部門中期財政規(guī)劃（增減替換、調(diào)整、補充報送二級項目）,上報財政部,,接收、審核部門數(shù)據(jù),,當年預(yù)算報國務(wù)院及全國人大，批復當年預(yù)算，下達后兩年控制數(shù)，同步項目庫,,逐級批復、下達、同步,中央部門預(yù)算管理系統(tǒng),,,【三】項目儲備,按照《財政部關(guān)于加強和改進中

25、央部門項目支出預(yù)算管理的意見》（財預(yù)〔2015〕82號）相關(guān)要求，從2016年起，中央部門項目庫實施開放式管理。年初部門預(yù)算批復后，中央部門應(yīng)盡早布置、組織所屬各單位，開展以后年度預(yù)算項目的編審儲備工作。 優(yōu)化一級項目設(shè)置。根據(jù)2016年預(yù)算編制及執(zhí)行情況，中央部門可對一級項目設(shè)置做適當優(yōu)化調(diào)整，確保一級項目集中、清晰反映部門主要職責。需要調(diào)整、新增一級項目的，中央部門應(yīng)及時向財政部提出申請，由財政部核準后下發(fā)軟

26、件參數(shù)。,【三】項目儲備,二級項目儲備：17-19年“項目管理/一般公共預(yù)算二級項目管理、政府性基金預(yù)算項目管理”《財政部關(guān)于進一步做實中央部門項目庫的意見》（財預(yù)〔2016〕54號） 細化規(guī)范項目內(nèi)容，筑實精準管理基礎(chǔ)。從編制2017年預(yù)算起，新增二級項目編制要統(tǒng)一按照“項目-活動-子活動-分項支出-標準（價格）-支出計劃”的層次加以細化，清晰反映項目內(nèi)容、具體活動和支出需求。立項依據(jù)及主要內(nèi)容 立項依據(jù)實

27、施方案及可行性 實施方案,,,,一級部門,,財政部,,,基層單位,,,,,,,,【三】項目儲備,編報二級項目,選擇項目，實時或定期上報上級單位,是否部門審核通過,是否標識上報財政庫,上報財政部,財政審核,通過,不通過,是否納入財政部項目庫,納入財政部項目庫,是否財政明確不予安排,項目審核,通過,納入單位項目庫,項目審核,通過,納入部門項目庫,標識上報財政庫,向下同步項目庫,接收并向下同步項目庫,接收項目庫,中央部門預(yù)算

28、管理系統(tǒng),,,【四】預(yù)算調(diào)整,項目調(diào)整,,執(zhí)行調(diào)整,,追加新項目,2016年支出計劃有調(diào)整,已批復項目2016年支出的追加、追減、調(diào)劑,預(yù)算執(zhí)行調(diào)整表,其他調(diào)整,2016年支出計劃未調(diào)整,,已批復項目除2016年支出計劃之外的其他調(diào)整,財政審核通過但未納入當年預(yù)算項目申請作廢,財政審核通過的項目,財政審核通過但未納入當年預(yù)算項目的調(diào)整,基本支出調(diào)整,,追加新基本支出,已批復基本支出的追加、追減、調(diào)劑,【四】預(yù)算調(diào)整,,,,一級部門,,財

29、政部,,,基層單位,,,,,,,,錄入調(diào)整數(shù)據(jù),數(shù)據(jù)規(guī)范性檢查,上報上級單位,基本支出調(diào)整：執(zhí)行調(diào)整/預(yù)算執(zhí)行調(diào)整 項目調(diào)整：1、項目管理/項目調(diào)整2、執(zhí)行調(diào)整/預(yù)算執(zhí)行調(diào)整（調(diào)整了已批復項目2016年支出數(shù)）,1、項目調(diào)整庫和預(yù)算執(zhí)行調(diào)整表中的數(shù)據(jù)是否一致2、項目調(diào)整庫中項目支出數(shù)和到經(jīng)濟分類細化合計數(shù)是否一致3、預(yù)算執(zhí)行調(diào)整表中基本支出調(diào)整數(shù)和到經(jīng)濟分類細化合計數(shù)是否一致4、預(yù)算執(zhí)行調(diào)整表中調(diào)劑數(shù)中的調(diào)增和調(diào)減是否