付款流程

1、1XXXX公司文件公司文件財(cái)管字[２００9]００1號(hào)財(cái)務(wù)付款及報(bào)銷管理制度財(cái)務(wù)付款及報(bào)銷管理制度第一條目的：目的：為規(guī)范財(cái)務(wù)付款行為，加強(qiáng)費(fèi)用控制，明確公司各部門與各人員在財(cái)務(wù)付款報(bào)銷方面的權(quán)限與責(zé)任，結(jié)合本公司的實(shí)際情況特制定本制度。第二條適用范圍：適用范圍：本制度適用于公司各部門、各級(jí)人員。第三條第三條財(cái)務(wù)付款財(cái)務(wù)付款報(bào)銷管理原則報(bào)銷管理原則1、真實(shí)、必須原則：經(jīng)辦的業(yè)務(wù)真實(shí)且必須，付款報(bào)銷單據(jù)真實(shí)、合法、有效；2、預(yù)算、計(jì)劃性原則

2、：各項(xiàng)付款報(bào)銷必須有預(yù)算或用款計(jì)劃；3、合同控制、報(bào)批原則：投資、資本、固定資產(chǎn)及年度采購(gòu)或銷售合同等開支必須先擬訂合同，并依本制度報(bào)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行；4、歸口控制原則：財(cái)務(wù)付款、費(fèi)用發(fā)生應(yīng)按責(zé)任部門歸口負(fù)責(zé)、歸口報(bào)銷；5、效益、節(jié)約原則：費(fèi)用的支出應(yīng)力求效益、節(jié)約；6、內(nèi)部控制原則：所有財(cái)務(wù)付款報(bào)銷應(yīng)由兩個(gè)以上部門共同完成。第四條第四條財(cái)務(wù)付款財(cái)務(wù)付款報(bào)銷的內(nèi)容報(bào)銷的內(nèi)容財(cái)務(wù)付款報(bào)銷的內(nèi)容包括：投資性支出、存貨采購(gòu)支出、資金調(diào)度

3、、預(yù)支款項(xiàng)；管理費(fèi)用支出、營(yíng)銷費(fèi)用支出、財(cái)務(wù)費(fèi)用支出、稅金支出、其他業(yè)務(wù)支出、營(yíng)業(yè)外支出；資產(chǎn)處置等。第五條第五條財(cái)務(wù)付款財(cái)務(wù)付款報(bào)銷審批流程報(bào)銷審批流程31、部門負(fù)責(zé)人：主要對(duì)業(yè)務(wù)和費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性和必要性進(jìn)行審核（定性審核），并對(duì)此負(fù)責(zé)。2、財(cái)務(wù)經(jīng)理或會(huì)計(jì)：主要審核費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算、付款計(jì)劃和合同，單據(jù)是否合法、完整、準(zhǔn)確、匹配、手續(xù)齊全（定量審核），并對(duì)以上負(fù)責(zé)。3、《審批權(quán)限表》授權(quán)的最后審批人（指總經(jīng)理）：主要決定該項(xiàng)付款報(bào)銷是

4、否可以進(jìn)行，并對(duì)此負(fù)責(zé)；因業(yè)務(wù)需要，總經(jīng)理可授權(quán)其屬下審批，但總經(jīng)理負(fù)有連帶責(zé)任。4、出納：主要審查費(fèi)用單據(jù)是否按本制度已經(jīng)過所有領(lǐng)導(dǎo)審核（批），且單據(jù)完整無缺，并對(duì)以上負(fù)責(zé)。第八條費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):１、１、各部門、各級(jí)人員“差旅費(fèi)、電話費(fèi)、私車公用費(fèi)、招待費(fèi)”按公司標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)執(zhí)行限額憑發(fā)票按月（除房補(bǔ)收據(jù)外）報(bào)銷，且不得超過公司標(biāo)準(zhǔn)。２、２、其他費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：在預(yù)算范圍內(nèi)憑發(fā)票等有關(guān)單據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。第九條第九條費(fèi)用報(bào)銷期限費(fèi)用報(bào)銷期

5、限1、差旅費(fèi)2日內(nèi)報(bào)銷；2、手機(jī)費(fèi)當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷；3、其他費(fèi)用應(yīng)自發(fā)生完畢起2日內(nèi)報(bào)銷，嚴(yán)禁跨月報(bào)銷4、不按規(guī)定期限報(bào)銷，除特殊情況不能及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)且向財(cái)務(wù)部門提交書面報(bào)告外，財(cái)務(wù)部門拒絕報(bào)銷。5、財(cái)務(wù)部規(guī)定每周三為費(fèi)用報(bào)銷付款時(shí)間，特殊情況除外。第十條第十條費(fèi)用預(yù)算控制費(fèi)用預(yù)算控制1、各部門費(fèi)用開支應(yīng)以經(jīng)批準(zhǔn)的月度預(yù)算為前提，不得超出預(yù)算范圍和額度。對(duì)超出月度預(yù)算的正常營(yíng)業(yè)開支，必須報(bào)總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部方可按程序付款。2、商務(wù)會(huì)議、業(yè)