授信業(yè)務(wù)案例分析題和答案

1、案例1無宜松竹門窗有限公司成立于2002年9月，注冊資金490萬元，專業(yè)制作和安裝房屋門窗，信用評估等級為“AAA”級。法人代表陳懷林、李芬芳夫婦二人均是雄州鎮(zhèn)人，個人信譽程度一般，家庭關(guān)系穩(wěn)定。公司現(xiàn)租賃原園林村五金廠的場地，新廠區(qū)位于科技園區(qū)，占地11畝，建筑面積近3000平方米。目前，新廠房已裝修結(jié)束，達(dá)到生廠條件，價值約500萬元，尚未使用；帕薩特、本田和貨車各一輛，目前估值計約35萬元；自動焊接機、沖床、鋁合金設(shè)備等約300萬

2、元；存貨（鋁材、塑鋼型材、玻璃等原料和已完成的窗戶）總價約290萬元；工程未結(jié)款及質(zhì)量保證金約560萬元。該公司于2010年2月在無宜農(nóng)村商業(yè)銀行龍池支行貸款300萬元，期限是2010年2月12日至2011年1月20日，年利率8.16%。貸款到期前正常支付利息。該筆貸款由無宜隆泰房地產(chǎn)開發(fā)公司提供保證擔(dān)保，該開發(fā)公司2009年末資產(chǎn)總額2079萬元，負(fù)債總額1162萬元，注冊資本800萬元。經(jīng)專題調(diào)查發(fā)現(xiàn)：（1）無宜松竹門窗有限公司目前

3、在手的項目有七個，合同金額共1700萬元，均未完工，甲方嚴(yán)格執(zhí)行合同無法結(jié)算；（2）公司貨款回籠多以現(xiàn)金的形式，支票、本票等票據(jù)往往直接背書轉(zhuǎn)讓，從銀行賬面反映的不多；（3）借款人以自然人名義在他行借款出現(xiàn)多次逾期現(xiàn)象，借款人在品格、還款意愿上存在的不足；（4）該客戶盡管以往也有過逾期的記錄，且有大額資金賭博現(xiàn)象；（5）借款人的新廠房（10畝地，3000平米的廠房及辦公樓）已抵押給交通銀行，08年1月份才轉(zhuǎn)貸200萬，期限1年；從何遠(yuǎn)處

4、借款210萬元，新廠房的兩證押在何遠(yuǎn)處（貸款逾期后發(fā)現(xiàn)）。目前新廠房已租給永江汽車租賃公司，可能另有100萬元的個人借款；（6）保證人在貸款到期后無能力履行代償責(zé)任。請分析該案例，請回答下列問題：（1）對于客戶經(jīng)理崗位來說，該筆貸款業(yè)務(wù)存在哪些風(fēng)險點？（2）該客戶經(jīng)理當(dāng)前應(yīng)建議銀行采取哪些措施？（3）今后辦理此類業(yè)務(wù)時客戶經(jīng)理應(yīng)把握哪些要害？答案：(1)該筆貸款存在的主要風(fēng)險點包括：企業(yè)自身經(jīng)營風(fēng)險、法人聲譽風(fēng)險、法定代表人個人違約風(fēng)險

5、A企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金流風(fēng)險。企業(yè)目前大量應(yīng)收賬款尚未結(jié)算，面臨現(xiàn)金流經(jīng)營壓力較大；B財務(wù)核算風(fēng)險，企業(yè)在會計核算中存在大量的坐支情況，貸款債權(quán)人無法有效監(jiān)控企業(yè)資金流；C股東個人還款信譽較差；存在賭博和違約記錄D企業(yè)法人經(jīng)營持續(xù)性存在風(fēng)險，其經(jīng)營場所為租用，自有場所已經(jīng)抵押他行；量管理體系認(rèn)證，并獲得國際IMO有機食品認(rèn)證機構(gòu)認(rèn)證證書。競爭優(yōu)勢為：純天然，無污染，健康環(huán)保，從生產(chǎn)、種植、加工、包裝、運輸及貯存都沒有涉及污染，經(jīng)過有機食品權(quán)威機

6、構(gòu)認(rèn)證?！懊缮健毕盗杏袡C茶已成為京城茶市的有機茶第一品牌，2004年，蒙山茶葉被評為“北京名牌產(chǎn)品”。產(chǎn)品成本主要包括：鮮葉收購成本、加工成本、水、電等費用。相比主要競爭對手，不管是國營企業(yè)，還是私營企業(yè)，產(chǎn)品價格及質(zhì)量均具有強大的競爭力。主要的競爭對手為北京的老字號及相對優(yōu)秀的茶葉私營企業(yè)，老字號的優(yōu)勢是基礎(chǔ)比較扎實，資金相對雄厚，品牌知名度在大眾比較好；劣勢是體制缺乏靈活性，經(jīng)營成本高，在產(chǎn)品價格及市場運作上沒有競爭優(yōu)勢。蒙山茶葉主

7、要產(chǎn)自兩個茶葉基地，即浙江省武義縣與廣西橫縣。浙江省武義縣共有茶園2萬多畝，廣西橫縣共有茉莉花基地1000多畝。茶園均通過中農(nóng)質(zhì)量認(rèn)證中心、國際瑞士IMO的有機食品認(rèn)證機構(gòu)的認(rèn)證，并且每年認(rèn)證一次。財務(wù)情況：財務(wù)情況：預(yù)付帳款分別為預(yù)付云南龍生公司花茶款23萬；世紀(jì)之旅公司的大茶莊空調(diào)主機款65萬；山東茶葉罐款8萬；其余為與茶葉生產(chǎn)商預(yù)付款。其他應(yīng)收款61萬為文化公司裝修款。應(yīng)付帳款為武義駱駝磚茶廠茶葉款6萬元；杭州方園制罐廠茶葉罐款6