實(shí)訓(xùn)原始憑證的填制答案

1、王新王新華印華印實(shí)訓(xùn)：原始憑證的填制實(shí)訓(xùn)：原始憑證的填制答案答案一、訓(xùn)練目的一、訓(xùn)練目的通過(guò)訓(xùn)練掌握原始憑證的基本內(nèi)容、填制方法及填制要求。二、實(shí)訓(xùn)資料二、實(shí)訓(xùn)資料企業(yè)名稱：無(wú)錫大華服裝公司（增值稅一般納稅人）開(kāi)戶行：建設(shè)銀行解放路支行賬號(hào)：06635698納稅人登記號(hào)：1501178845678會(huì)計(jì)人員：路曉出納員：李利會(huì)計(jì)主管：張成2006年6月發(fā)生的有關(guān)交易或事項(xiàng)如下：1.6月1日，開(kāi)出現(xiàn)金支票從銀行提取2000元現(xiàn)金備用。（填制

2、現(xiàn)金支票，有關(guān)支票填制說(shuō)明見(jiàn)訓(xùn)練說(shuō)明）。表31中國(guó)建設(shè)銀行中國(guó)建設(shè)銀行現(xiàn)金支票現(xiàn)金支票（蘇）煙臺(tái)No.33306451出票日期（大寫）貳零零陸貳零零陸年陸月零壹零壹日付款行名稱：建行解放路支建行解放路支行收款人：無(wú)錫大華服裝公司無(wú)錫大華服裝公司出票人賬號(hào)：06635698百十萬(wàn)千百十元角分人民幣貳仟元整貳仟元整（大寫）￥200000中國(guó)建設(shè)銀行（魯）現(xiàn)金支票存根No.33306451附加信息出票日期2006年6月01日收款人：無(wú)錫大華服

3、裝公司金額：￥2000.00用途：備用備用單位主管會(huì)計(jì)本支票付款期限十天用途備用備用上列款項(xiàng)請(qǐng)從我賬戶內(nèi)支付出票人簽章復(fù)核記賬分錄：借：庫(kù)存現(xiàn)金分錄：借：庫(kù)存現(xiàn)金2000貸：銀行存款貸：銀行存款20002.6月1日，銷售科職工王新民赴南京開(kāi)商品展銷會(huì)，經(jīng)批準(zhǔn)向財(cái)務(wù)科借差旅費(fèi)2000元，財(cái)務(wù)人員審核無(wú)誤后付現(xiàn)金。（填制借款單）分錄：借：其他應(yīng)收款分錄：借：其他應(yīng)收款——王新民王新民20002000貸：庫(kù)存現(xiàn)金貸：庫(kù)存現(xiàn)金20002000表

4、32借款單2006年6月1日部門銷售科銷售科借款事由赴南京開(kāi)商品展銷會(huì)赴南京開(kāi)商品展銷會(huì)借款金額金額（大寫）貳仟元整貳仟元整2000.00批準(zhǔn)金額金額（大寫）貳仟元整貳仟元整2000.00領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)主管張成張成借款人王新民王新民36月2日，出納員將當(dāng)天的銷售款85600元現(xiàn)金存入銀行。（其中面額100元的700張，面額50元的300張，面額10元的60張）（填制銀行現(xiàn)金交款單）表33中國(guó)建設(shè)銀行現(xiàn)金交款單中國(guó)建設(shè)銀行現(xiàn)金交款單賬別：200

5、6年6月2日交款單位無(wú)錫大華服裝公司無(wú)錫大華服裝公司收款單位無(wú)錫大華服裝公司無(wú)錫大華服裝公司款項(xiàng)來(lái)源銷售款銷售款賬號(hào)06635698開(kāi)戶銀行建行解放路支行建行解放路支行億千百十萬(wàn)千百十元角分大寫金額捌萬(wàn)伍仟陸佰元整捌萬(wàn)伍仟陸佰元整￥8560000券別10010050501010合計(jì)金額整把券7385000.0085000.00零張券6060600.00600.00科目（貸）對(duì)方科目（借）紗、現(xiàn)金分錄：借：銀行存款分錄：借：銀行存款856

6、0085600貸：庫(kù)存現(xiàn)金貸：庫(kù)存現(xiàn)金85600856004.6月6日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票50000元，向宏利工廠預(yù)付布料款。（填制轉(zhuǎn)賬支票）表38差旅費(fèi)報(bào)銷單部門：銷售科2006年6月9日出差自2006年6月3日姓名王新民出差事由部門開(kāi)會(huì)至2006年6月9日共6天附起訖時(shí)間及地點(diǎn)車船票夜間乘車補(bǔ)助費(fèi)出差乘補(bǔ)費(fèi)住宿費(fèi)其他單月日起月日訖類別金額時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)金額日數(shù)標(biāo)準(zhǔn)金額金額摘要金額據(jù)63煙臺(tái)63濟(jì)南飛機(jī)38068濟(jì)南68煙臺(tái)飛機(jī)380615901

7、000共叁張小計(jì)760901000合計(jì)金額（大寫）：壹仟捌佰伍拾元整備注：預(yù)借2000.00核銷1850.00退補(bǔ)150.00單位領(lǐng)導(dǎo)：許光前財(cái)務(wù)主管：張成審核：王勁松填報(bào)人：王新民分錄：借：銷售費(fèi)用分錄：借：銷售費(fèi)用18501850庫(kù)存現(xiàn)金庫(kù)存現(xiàn)金150150貸：其他應(yīng)收款貸：其他應(yīng)收款——王新民王新民20002000拆為兩個(gè)分錄：（拆為兩個(gè)分錄：（1）借：銷售費(fèi)用）借：銷售費(fèi)用18501850（編（編“轉(zhuǎn)賬憑證轉(zhuǎn)賬憑證”）貸：其他應(yīng)

8、收款貸：其他應(yīng)收款——王新民王新民18501850（2）借：庫(kù)存現(xiàn)金）借：庫(kù)存現(xiàn)金150150（編（編“收款憑證收款憑證”）貸：其他應(yīng)收款貸：其他應(yīng)收款——王新民王新民1501507.6月10日，向個(gè)人田欣銷售男套裝5套，每套800元（含增值稅），銷售男式襯衣100件，每件50元（含增值稅），收到現(xiàn)金并開(kāi)出零售發(fā)票。（填制銷售發(fā)票如表39）分錄：借：庫(kù)存現(xiàn)金分錄：借：庫(kù)存現(xiàn)金90009000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7692.31

9、7692.31應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1307.691307.69（做分錄時(shí)要把含稅價(jià)中的稅調(diào)出來(lái)做（做分錄時(shí)要把含稅價(jià)中的稅調(diào)出來(lái)做“銷項(xiàng)稅額銷項(xiàng)稅額”）表39江蘇省商品銷售統(tǒng)一發(fā)票江蘇省商品銷售統(tǒng)一發(fā)票發(fā)票聯(lián)客戶名稱及地址田欣田欣2006年6月10日填制金額品名規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)萬(wàn)千百十元角分備注男套裝套5800.00400000男式襯衣件10050.00500000合計(jì)￥900000合計(jì)金額（

10、大寫）?萬(wàn)玖仟零佰零拾零元零角零分第二聯(lián)發(fā)票聯(lián)填票人收款人：李利李利單位名稱（蓋章）8.6月12日，向美聯(lián)商場(chǎng)銷售成衣，其中男套裝50套每套700元，裙裝30套，每套600元（不含增值稅），開(kāi)出增值稅專用發(fā)票，如表310，收到對(duì)方的轉(zhuǎn)賬支票，當(dāng)日填寫銀行進(jìn)賬單送存銀行，如表311。（填制增值稅專用發(fā)票及銀行進(jìn)賬單）表310江蘇增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)開(kāi)票日期：2006年6月12日購(gòu)貨單位名稱：美聯(lián)商場(chǎng)美聯(lián)商場(chǎng)納稅人識(shí)別號(hào)：155004881

11、56571550048815657地址、電話：無(wú)錫市幸福路無(wú)錫市幸福路231號(hào)2011456開(kāi)戶行及賬號(hào)：工商銀行無(wú)錫市分行工商銀行無(wú)錫市分行770186588770186588密碼區(qū)6〈2〉6〉927296加密版本：01446〈600375〈35〉〈43700993141022〈2051242618〈70445315〉〉0951〉〉〉2貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱男套裝男套裝裙裝裙裝合計(jì)規(guī)格型號(hào)單位套套數(shù)量50503030單價(jià)700.00700