風(fēng)險管理26573

1、概念概念特點、必要性、特點、必要性、第一章導(dǎo)論風(fēng)險：風(fēng)險：在給定的客觀情況下，特定的期間內(nèi)，那些可能發(fā)生的結(jié)果之間的差異程度。風(fēng)險的大小是由損失的期望值（EX）和均方差或標準差（DX）決定的；風(fēng)險大小本質(zhì)上決定于損失大小和損失程度。風(fēng)險風(fēng)險因素：因素：促使或引起風(fēng)險事故發(fā)生的條件以及風(fēng)險事故發(fā)生時，致使損失增大、擴大的條件。風(fēng)險因素是風(fēng)險事故發(fā)生的潛在原因，是造成損失的間接和內(nèi)在原因。風(fēng)險識別風(fēng)險識別：指風(fēng)險管理人員通過對大量來源可靠的

2、信息資料進行系統(tǒng)了解和分析，認清經(jīng)濟單位存在的各種風(fēng)險因素，進而確定經(jīng)濟單位所面臨的風(fēng)險及其性質(zhì)，并把握其發(fā)展趨勢。風(fēng)險風(fēng)險衡量衡量：對某種特定的風(fēng)險，測定其風(fēng)險事故發(fā)生的概率及其損失程度。風(fēng)險處風(fēng)險處理：理：針對經(jīng)過風(fēng)險識別和風(fēng)險衡量之后的風(fēng)險問題采取行動或不采取行動，它是風(fēng)險管理過程的最后一個關(guān)鍵性階段。風(fēng)險管理效果評價：指對風(fēng)險處理手段的實用性和效益性進行分析、檢查、修正和評估。在前一階段，選定并執(zhí)行了最風(fēng)險管理的必要性：（為什么

3、要進行管理？）風(fēng)險管理的必要性：（為什么要進行管理？）基于2個方面：一、人類的安全需要。馬斯洛將人類的需要分為5個層次：生存需要、安全需要、社交需要、自尊需要、自我實現(xiàn)需要。二、風(fēng)險管理必要性還來自于風(fēng)險的經(jīng)濟成本即風(fēng)險的代價：（對人們的生產(chǎn)和生活所造成的消極影響）風(fēng)險的代價包括風(fēng)險事故的代價、風(fēng)險因素的代價和處理風(fēng)險的費用。（一）風(fēng)險事故的代價：對一經(jīng)濟單位而言，風(fēng)險事故的發(fā)生，會導(dǎo)致其損失的形成，有時這種損失是災(zāi)難性的。風(fēng)險事故造成

4、的損失，可以是直接的，也可以是間接的。有時這種損失給企業(yè)造成很大影響。（二）風(fēng)險因素的代價：一經(jīng)濟單位面臨某種風(fēng)險，即存在一定的風(fēng)險因素，則其風(fēng)險損失尚處于潛在的可能狀態(tài)。由此形成的代價是無形的、隱藏的，但卻是實實在在的。1、風(fēng)險因素所導(dǎo)致的社會生產(chǎn)力和社會個體福利水平的下降。因為風(fēng)險的存在，人們不愿把資金投向高風(fēng)險的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，這使高新技術(shù)的運用和推廣受到阻礙，降低社會生產(chǎn)能力。2、風(fēng)險因素所導(dǎo)致的社會資源分配的失衡。由于風(fēng)險因素的

5、存在，客觀上限制了投資方顯，并從總體上破壞了社會資源的均衡狀態(tài)。（三）處理風(fēng)險的費用：意識到面臨的風(fēng)險，經(jīng)濟單位會采取各種措施，于是費用便產(chǎn)生了。如購買防災(zāi)減損設(shè)備，記憶安全人員費用等?？傊?，由于風(fēng)險的存在，給人們生產(chǎn)和生活產(chǎn)生了消極影響，經(jīng)濟單位個體需要為之付出代價，社會也必須為之付出代價。風(fēng)險管理，即在于改變風(fēng)險因素，以最小的風(fēng)險處理費用，使風(fēng)險損失達到最小，從而減輕經(jīng)濟單位個體和社會的負擔(dān)。風(fēng)險管理的作用風(fēng)險管理的作用：、、、對企

6、業(yè)的貢獻1、有利于維持企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的穩(wěn)定2、有利于降低企業(yè)的費用，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。有效的風(fēng)險管理會使企業(yè)上下獲得安全感，并增強擴展業(yè)務(wù)的信心；有助于增加領(lǐng)導(dǎo)層經(jīng)營管理決策的正確性；在決策從事某種業(yè)務(wù)時，如果能對其春村風(fēng)險進行正確處理，經(jīng)營會變得更為明智與有效；有助于減弱企業(yè)利潤和先進流量的波動；有利于企業(yè)與顧客、原料供應(yīng)商和債權(quán)人等方面的交往。3、有利于企業(yè)造就一個安全穩(wěn)定的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境，提高勞動者積極和創(chuàng)造性，有助于更好的履行社會責(zé)

7、任，樹立良好形象。（二）對家庭的貢獻1、保障家庭免予巨災(zāi)損失的營銷，維持一定的生活水平。2、節(jié)省保費支出而不見少其安全保障。3、通過風(fēng)險管理，對財產(chǎn)、人身、責(zé)任的風(fēng)險都有充分保障，使家庭充滿信心，敢于承擔(dān)較大風(fēng)險去創(chuàng)業(yè)或投資。4、有利于家庭成員接觸后顧之憂，存進身心健康，改善家庭形象。（三）對社會的貢獻風(fēng)險管理使得各經(jīng)濟單位的資源得以更有效利用。風(fēng)險管理的發(fā)展：風(fēng)險管理的發(fā)展：第一階段：風(fēng)險管理萌芽階段：周朝—委積魏—御廩韓—敖倉漢—常

8、平倉隋朝—義倉宋朝—社倉鏢局第二階段：企業(yè)安全管理階段：1906美US鋼鐵BH凱里提出安全第一的思想。德國亨利法約爾（現(xiàn)代經(jīng)營管理之父）代表作《工業(yè)管理風(fēng)險清單威脅分析事故分析風(fēng)險因素預(yù)先分析分析風(fēng)險▲事故樹分析性質(zhì)分：動產(chǎn)、不動產(chǎn)損失原因分：火災(zāi)、爆炸、颶風(fēng)直接或間接：直接、間接權(quán)益分：所有權(quán)權(quán)益損失、抵押權(quán)權(quán)益損失、質(zhì)權(quán)權(quán)益損失、留置權(quán)權(quán)益損失、租賃合同。。、委任合同。。。財產(chǎn)損失形態(tài)分類可否補償分：可保損失、不可保損失直接法：重置

9、全價=直接成本間接成本間接成本=直接成本間接成本占直接成本百分率產(chǎn)出能力比較法：重置全價=被評估財產(chǎn)產(chǎn)出能力全新財產(chǎn)產(chǎn)出能力全新財產(chǎn)價值重置全價的評估物價指數(shù)法：重置全價=評估基準日價格指數(shù)評估對象購置時價格指數(shù)評估財產(chǎn)原始成本有形損耗評估：成新率=尚可使用年限總是用年限100%資產(chǎn)利用率=實際利用時間法定利用時間100%▲重置成本法：按被評估財產(chǎn)現(xiàn)時重置全價扣除損耗或貶值來確定被評估財產(chǎn)價值的一種方法。重置成本=重置全價有形損耗無形損

10、耗=重置全價成新率無形損耗=重置全價累計折舊額無形損耗評估先行市價法：直接法、類比法財產(chǎn)直接損失評估實物財產(chǎn)本身經(jīng)濟價值的減少收益現(xiàn)值法：第九章營業(yè)中斷損失連帶營業(yè)中斷損失產(chǎn)成品利潤損失應(yīng)收帳款減少損失收益減少租金收入租賃價值損失：房屋受損后，在重建期間要另租房屋，所付租金為租賃價值租權(quán)利益損失：承租人因租賃期間租賃價值上漲，對超出租金的那部分價值的利益，房屋受損，則這部分利益就喪失。財產(chǎn)風(fēng)險分析財產(chǎn)間接損失評估額外費用增加超額費用違約