管理標(biāo)準(zhǔn)化在商業(yè)銀行內(nèi)控體系建立中的應(yīng)用.pdf

1、在市場經(jīng)濟中，缺乏競爭意識和自我保護能力將會成為強者蠶食的對象。在WTO的經(jīng)濟與金融環(huán)境背景下，銀行如不加強風(fēng)險控制，加強制度管理，形成自我保護機制，必將面臨危機和困境。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制是商業(yè)銀行拓展業(yè)務(wù)和防范經(jīng)營風(fēng)險的最現(xiàn)實的保障，對增強銀行實力、有效防范和化解銀行經(jīng)營風(fēng)險有著重要的作用。鑒于當(dāng)前商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行情況存在著許多問題，如何建立一套完整、有效、合理的內(nèi)部控制體系，采用更為科學(xué)、更為符合國際管理要求的內(nèi)部控制

2、體系，以維護銀行資產(chǎn)完整，保持資金合理流動，規(guī)范經(jīng)營行為，已成為商業(yè)銀行經(jīng)營管理中亟待解決的重大而緊迫的問題。 標(biāo)準(zhǔn)化管理是運用“過程方法”和“管理的系統(tǒng)方法”的管理方法。內(nèi)控體系標(biāo)準(zhǔn)化就是將國際上成熟的標(biāo)準(zhǔn)化管理思想和管理體系標(biāo)準(zhǔn)方法引入到商業(yè)銀行風(fēng)險管理領(lǐng)域，以標(biāo)準(zhǔn)化管理為指導(dǎo)來重新構(gòu)建銀行的內(nèi)部控制體系。應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)化來重新構(gòu)建商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系，能夠使我國銀行內(nèi)控制度規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，改變商業(yè)銀行內(nèi)控制度薄弱，規(guī)章制度無序的

3、現(xiàn)狀。 本文由內(nèi)部控制理論和我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀著手，對應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)化來構(gòu)建商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的思路和實踐展開詳細(xì)的分析。全文共分為五章。首先是前言，主要講述研究商業(yè)銀行內(nèi)控體系標(biāo)準(zhǔn)化的理論意義與實踐意義。第一章是通過對商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論發(fā)展及商業(yè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀的分析，強調(diào)建立商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)部控制體系的必要性。第二章探討管理標(biāo)準(zhǔn)化和內(nèi)部控制的基本理論。第三章分析了商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)控體系的構(gòu)建思路，對內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險識別

4、與控制、內(nèi)部控制措施等主要內(nèi)容進行了分析闡述。第四章探討了商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)控體系應(yīng)建立的配套機制，提出了商業(yè)銀行可以采用的具體做法。第五章提出了商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)控體系的建立和運行的解決方案。最后為結(jié)論部分，對全文作了簡單的總結(jié)。 商業(yè)銀行運用管理標(biāo)準(zhǔn)的原理和方法，運用內(nèi)控體系標(biāo)準(zhǔn)建立內(nèi)部控制體系，是管理標(biāo)準(zhǔn)在商業(yè)銀行運用的一次積極創(chuàng)新，將對管理標(biāo)準(zhǔn)在中國銀行業(yè)的運用產(chǎn)生積極的影響，對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理體系建設(shè)起到重要的示范作用。