WTO與我國國有商業(yè)銀行內(nèi)控制度的法律完善.pdf

1、在WTO要求下,國際金融業(yè)自由化、全球化的發(fā)展趨勢成為必然,面對如此形勢,中國國有商業(yè)銀行防范風(fēng)險和提高效率的任務(wù)將會更加艱巨.為了達(dá)到防范風(fēng)險和提高效率的目的,必須建立一套完善的內(nèi)控制度,為此,該文對中國國有商業(yè)銀行內(nèi)控制度的法律完善進(jìn)行了探討,并將研究重點(diǎn)放在內(nèi)控制度完善的先決條件--現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)上.引言部分主要闡述國內(nèi)外學(xué)者的研究動態(tài)和提出作者的看法,外國學(xué)者對內(nèi)控制度的研究主要結(jié)論為COSO和Basle創(chuàng)建的內(nèi)控系統(tǒng)的整體框

2、架,而國內(nèi)學(xué)者對內(nèi)控制度的研究主要集中在具體措施的制定和實(shí)施上.作者認(rèn)為我們應(yīng)從整體上研究內(nèi)控制度,按照先研究現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè),再研究其他問題的思路進(jìn)行.第一部分作者主要介紹WTO規(guī)則體系中與金融業(yè)相關(guān)的規(guī)則,并從分析中得知這些規(guī)則的總體要求就是金融業(yè)的自由化(deregulation)、全球化,并提出在這種要求下,中國國有商業(yè)銀行內(nèi)控制度法律完善的必要性.由于中國商業(yè)銀行內(nèi)控制度建立相對落后,學(xué)習(xí)和借鑒國外銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)成為必然.于

3、是作者將第二部分放在對國外商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)的主要做法和國際規(guī)則的介紹上,并且歸納出值得借鑒之處,如美、日、德強(qiáng)調(diào)(1)監(jiān)督機(jī)構(gòu)的權(quán)威性的公司治理結(jié)構(gòu);(2)產(chǎn)權(quán)主體的多元化;(3)層層控股的公司組織結(jié)構(gòu)和《巴塞爾協(xié)議》中的內(nèi)控制度思想.通過對上述內(nèi)容的介紹和分析,文章第三部分得出中國國有商業(yè)銀行內(nèi)控制度法律完善的具體辦法,即如何從產(chǎn)權(quán)制度--實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)主體的多元化;組織結(jié)構(gòu)--建立金融控股公司和法人治理結(jié)構(gòu)--"三權(quán)"分立--制衡型公