完善國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部控制的難點(diǎn)和對(duì)策.pdf

1、華中師范大學(xué)碩士學(xué)位論文完善國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部控制的難點(diǎn)和對(duì)策姓名：孫林申請(qǐng)學(xué)位級(jí)別：碩士專業(yè)：政治經(jīng)濟(jì)學(xué)指導(dǎo)教師：梅德平2001.1.1⑧碩士拳垃毒兮丈Ⅵ^ ST ! R ‘：l } 、：、A b s t r a c tA c o m p l e t e ，e f f i c i e n ta n d r e a s o n a b l ei n n e r - c o n t r o ls y s t e mi sn e c e s

2、s a r yf o r t h ec o m m e r c i a l b a n kt o m nb u s i n e s ss m o o t h l ya n da p p r o a c ht h e a i m ．T h i s i s t h ec o n c l u s i o n w h i c hd r a wf r o mt h e l e s s o n s a n d e x p e r i e n c e

3、 s i n l o n g p e r i o d ．T h ec o m m e r c i a lb a n ki s as p e c i a li n d u s t r yw i t hh i g hd e b t ，h i g hr i s k , t u nt h ec u r r e n c ya n de a s yt ob et h ea i mo f t h ec r i m e ．B e c a u s e t

4、 h e r ea r em o r eh i g h - r i s ks e g m e n t i nt h eb a n k ，i t ’sc r i t i c a lt ob u i l ta p e r f e c ti n n e r - c o n t r o lr e g u l a t i o nw h i c h a p p r o p r i a t e t ot h eb u s i n e s sa n d

5、 s c a l e ．T h e s t a t e —o w n e dc o m m e r c i a l b a n k h a s t o o k2 0 y e a r sr e f o r m ，n o w , e n t e r i n g t h es u b s t a n t i a la n df u n d a m e n t a ls t a g e ．T ob u i l dt h em o d e mc

6、o m m e r c i a lb a n ki s t h er e q u i r e m e n ta n d t e n d e n c y o f o u r c o u n t r y ’sb a n k i n g t r a n s f o r m a t i o n ．I t ’sn e c e s s a r y t og i v ef u l lp l a yt ot h em a r k e t i n gf

7、u n c t i o n , t op e r f e c tt h em a c r o s c o p i ca d j u s t m e n t , t os t a n d a r d i z ea n d d e f e n d t h ef i n a n c i a lo r d e r , a n d t ok e 印o u t a n d r e s o l v et h ef i n a n c i a lr i

8、 s k ．B e c a u s e o ft h e o l d a n d d e e p l y r o o t e d s y s t e m ，t h e s p e c i a l s t a t u s a n dt h ef u n c t i o n o ft h e s t a t e - o w n e d c o m m e r c i a l b a n k ，t h e r e a r e m o r e

9、d i f f i c u l t i e s a n dp r o b l e m s i n t h e s t a t e - o w n e d c o m m e r c i a l b a n kt h a n o t h e r i n d u s t r i e s ．F r o m t h ep r a c t i c e ，t h e i n n e r ·c o n t r o l i s t h e m

10、 o s tr e a l i s t i c a n d e s s e n t i a l g u a r a n t e e f o r t h ec o m m e r c i a l b a n k t od e v e l o p t h eb u s i n e s s ．T h e r e f o r e ，r e s e a r c h i n gt h ep r o b l e m si nt h ei n n e

11、r - c o n t r o lo f t h ec o m m e r c i a lb a n k a n d r a i s i n g t h e f o c a l p o i n t a n d f r a m e o ft h e i n n e r - c o n t r o l m a k e m o r ei m p o r t a n ta n dr e a l i s t i cs i g n i f i c

12、a n c ei np r o m o t et h es t a t e - o w n e db a n kt r a n s f o r m i n gt ot h ec o m m e r c i a lb a n k ．H o w t oi m p r o v e a n d p e r f e c t t h ei n n e r - c o n t r o ls y s t e m i st h ek e y p o i

13、n t o f m y a r t i c l e ，s o ，Ia p p r o a c h t h e s u b j e c tf r o m t h r e e d i f f e r e n ta s p e c t s ．F i r s t , i n t r o d u c i n g t h e r e l a t i v e c o n t e n t s a n d t h e e x i s t i n g s

14、t a t e o f t h es t a t e - o w n e dc o m m e r c i a l b a n k ’s i n n e r —c o n t r o l ：1 ，T h e q u a l i t y , t h e a i ma n dt h ec h a r a c t e r 2 ，T h e p r o b l e m s3 ，T h er e a s o n s f o rt h ep r o

15、 b l e m s ．S e c o n d ，a n a l y z i n gt h ed i f f i c u l t i e si np e r f e c t i n gt h es t a t e - o w n e dc o m m e r c i a lb a n k ’s i n n e r - c o n t r 0 1 ．T h e r e a r e f i v e d i f f i c u l t i e