注冊會計師反洗錢問題研究.pdf

1、反洗錢是當(dāng)今的熱點和難點問題,備受各國重視。通過實踐,人們越來越認識到反洗錢對于維護國家利益、經(jīng)濟發(fā)展和社會安定的重要作用。反洗錢是一項綜合化、系統(tǒng)化的工程,涉及司法機關(guān)、金融機構(gòu)、海關(guān)、外匯管理局、稅務(wù)、財政、工商等眾多部門,任何一個單位或機構(gòu)都無法單獨應(yīng)對洗錢行為。有效的反洗錢活動需要各方積極配合,努力協(xié)作,在此過程中,注冊會計師發(fā)揮著不容忽視的作用。
　　我國從90年代逐漸加大反洗錢力度,學(xué)者們也紛紛開始研究,但大多數(shù)是從法

2、律和金融層面進行分析,具體從特定的反洗錢主體,尤其是注冊會計師,對該問題進行研究則相對較少,本文力圖在此方向有所探索。
　　本文由五章內(nèi)容構(gòu)成。第一章導(dǎo)論介紹本文的選題背景、理論基礎(chǔ)、研究方法和思路、以及創(chuàng)新之處;第二章是利用博弈論,對注冊會計師反洗錢的必要性進行論證;第三章則歸納和總結(jié)了國內(nèi)外注冊會計師參與反洗錢工作的相關(guān)法律法規(guī),分析了注冊會計師在反洗錢工作中的職能和作用,闡述了反洗錢對注冊會計師工作帶來的機遇與挑戰(zhàn);第四章利