淺析bt融資模式在實(shí)踐中存在的問題和建議畢業(yè)論文

1、<p><b>　　摘 要</b></p><p>　　近些年來，國(guó)民經(jīng)濟(jì)取得飛速發(fā)展，取得了世人矚目的成就，一躍成為僅次于美國(guó)的世界第二大經(jīng)濟(jì)實(shí)體。得益于國(guó)家實(shí)力明顯增強(qiáng)，我國(guó)城市化進(jìn)程不斷加快，公共服務(wù)產(chǎn)品主要是城市基礎(chǔ)設(shè)施也隨之得到一定發(fā)展，但是遠(yuǎn)不能滿足、甚至遠(yuǎn)遠(yuǎn)滯后民眾需求。不成熟的城市基礎(chǔ)設(shè)施，不僅影響了城市居民的幸福感，也限制了城市發(fā)展空間。當(dāng)前，各地政府也認(rèn)識(shí)到了

2、這個(gè)問題，紛紛確定了打造宜居幸福城市、創(chuàng)建文明城市之類的發(fā)展目標(biāo)，也表達(dá)了政府加大城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入的愿望。然而，資金短缺已經(jīng)成為制約城市基礎(chǔ)設(shè)施發(fā)展的瓶頸，資金是項(xiàng)目的生命線，只有項(xiàng)目資金到位了，項(xiàng)目才能順利建設(shè)。解決財(cái)政資金短缺，政府需要積極吸納社會(huì)資金，引導(dǎo)社會(huì)資金向基礎(chǔ)設(shè)施流動(dòng)。</p><p>　　BT融資模式作為一種融資方式，兼有緩解資金困難、提高項(xiàng)目運(yùn)作效率、保證項(xiàng)目質(zhì)量的優(yōu)點(diǎn)，因而被廣泛應(yīng)用于城

3、市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目。BT模式給地方政府帶來的負(fù)債是顯性的、可控的，并且可以幫助地方政府緩解年內(nèi)的財(cái)政投資壓力。然而，在實(shí)際運(yùn)行過程中，BT模式還存在不少問題。</p><p>　　關(guān)鍵詞：BT模式的引進(jìn)與案例；建設(shè)與管理； 問題和建議 。</p><p><b>　　目 錄</b></p><p><b>　　摘 要2</

4、b></p><p>　　第一章何謂BT模式5</p><p>　　1.1 BT模式的含義5</p><p>　　1.2 BT模式產(chǎn)生的背景5</p><p>　　1.3 BT模式的運(yùn)作過程6</p><p>　　1.4 BT模式的特點(diǎn)6</p><p>　　第

5、二章 BT模式在我國(guó)的引進(jìn)和應(yīng)用7</p><p>　　2.1 BT模式在我國(guó)的引進(jìn)與應(yīng)用7</p><p>　　2.2 我國(guó)實(shí)行BT模式的依據(jù)7</p><p>　　2.3 運(yùn)用BT模式的典型案例7</p><p>　　第三章 BT模式的建設(shè)與管理11</p><p>　　3.1 如何選

6、擇BT項(xiàng)目11</p><p>　　3.2 BT項(xiàng)目的管理11</p><p>　　3.3 BT項(xiàng)目的資金管理13</p><p>　　第四章 BT模式存在的問題和建議14</p><p>　　4.1 BT模式中存在的問題14</p><p>　　4.1.1 BT模式相關(guān)法律法規(guī)依據(jù)缺失14

7、</p><p>　　4.1.2 BT模式適用范圍不明確，易造成財(cái)政資金的浪費(fèi)14</p><p>　　4.1.3 BT項(xiàng)目監(jiān)管難度大，項(xiàng)目建設(shè)滋生諸多問題14</p><p>　　4.1.4 BT項(xiàng)目參與方較多，協(xié)調(diào)難度大，直接影響項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量14</p><p>　　4.1.5 合同簽訂不及時(shí)，沒有法律責(zé)任約束15&

8、lt;/p><p>　　4.1.6 五是項(xiàng)目回購期限集中，財(cái)政預(yù)期壓力較大15</p><p>　　4.2 就BT模式中存在的問題提以下建議15</p><p>　　4.2.1 要加強(qiáng)和規(guī)范BT模式項(xiàng)目管理15</p><p>　　4.2.2 要嚴(yán)格控制規(guī)模，慎重選擇BT項(xiàng)目16</p><p>　

9、　4.2.3 要嚴(yán)格進(jìn)行招投標(biāo)，引入競(jìng)爭(zhēng)提高項(xiàng)目效益16</p><p>　　4.2.4 要強(qiáng)化BT項(xiàng)目質(zhì)量管理16</p><p>　　4.2.5 五是建立BT應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，確定風(fēng)險(xiǎn)種類，擬定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)回避對(duì)策16</p><p>　　4.2.6 建立健全相關(guān)法律條文17</p><p><b>　　結(jié)束語

10、18</b></p><p><b>　　參考文獻(xiàn)19</b></p><p><b>　　何謂BT模式</b></p><p>　　1.1 BT模式的含義</p><p>　　1. BT是英文Build（建設(shè)）和Transfer（移交）縮寫形式，意即“建設(shè)--移交”， 是一種“

11、交鑰匙”的工程建設(shè)模式，是在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域中通常采用的一種投資建設(shè)模式，是政府利用非政府資金來進(jìn)行基礎(chǔ)非經(jīng)營(yíng)性設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目的一種融資模式。</p><p>　　2. BT模式是BOT模式的一種變換形式，指一個(gè)項(xiàng)目的運(yùn)作通過項(xiàng)目公司總承包，融資、建設(shè)驗(yàn)收合格后移交給業(yè)主，業(yè)主向投資方支付項(xiàng)目總投資加上合理回報(bào)的過程。</p><p>　　3. 目前采用BT模式籌集建設(shè)資金成了項(xiàng)目融資的一種

12、新模式。</p><p>　　1.2 BT模式產(chǎn)生的背景</p><p>　　1. BT項(xiàng)目融資模式是20世紀(jì)80年代在發(fā)達(dá)國(guó)家盛行的一種項(xiàng)目融資模式。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的高速發(fā)展及國(guó)家宏觀調(diào)控政策的實(shí)施，基礎(chǔ)設(shè)施投資的銀根壓縮受到前中材云浮天山余熱電站bot項(xiàng)目開工所未有的沖擊，如何籌集建設(shè)資金成了制約基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的關(guān)鍵。</p><p>　　2.原有的投資融資

13、格局存在重大的缺陷，金融資本、產(chǎn)業(yè)資本、建設(shè)企業(yè)及其關(guān)聯(lián)市場(chǎng)在很大程度上被人為阻隔，資金缺乏有效的封閉管理，風(fēng)險(xiǎn)和收益分擔(dān)不對(duì)稱，金融機(jī)構(gòu)、開發(fā)商、建設(shè)企業(yè)不能形成以項(xiàng)目為核心的有機(jī)循環(huán)閉合體，優(yōu)勢(shì)不能相補(bǔ)，資源沒有得到合理流動(dòng)與運(yùn)用。</p><p>　　1.3 BT模式的運(yùn)作過程</p><p>　　1. 項(xiàng)目的確定階段：政府對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng),完成項(xiàng)目建設(shè)書、可行性研究、籌劃報(bào)批等工作；

14、</p><p>　　2. 項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備階段：政府確定融資模式、貸款金額的時(shí)間及數(shù)量上的要求、償還資金的計(jì)劃安排等工作；</p><p>　　3. 項(xiàng)目的合同確定階段：政府確定投資方，談判商定雙方的權(quán)利與義務(wù)等工作；</p><p>　　4. 項(xiàng)目的建設(shè)階段：參與各方按BT合同要求，行使權(quán)利，履行義務(wù)；</p><p>　　5. 項(xiàng)目的移交

15、階段：竣工驗(yàn)收合格、合同期滿，投資方有償移交給政府，政府按約定總價(jià)，按比例分期償還投資方的融資和建設(shè)費(fèi)用。</p><p>　　1.4 BT模式的特點(diǎn)</p><p>　　1. BT模式僅適用于政府基礎(chǔ)設(shè)施非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目建設(shè)；</p><p>　　2. 政府利用的資金是非政府資金，是通過投資方融資的資金，融資的資金可以是銀行的，也可以是其他金融機(jī)構(gòu)或私有的，可以是

16、外資的也可以是國(guó)內(nèi)的；</p><p>　　3. BT模式僅是一種新的投資融資模式，BT模式的重點(diǎn)是B階段；</p><p>　　4. 投資方在移交時(shí)不存在投資方在建成后進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，獲取經(jīng)營(yíng)收入；</p><p>　　5. 政府按比例分期向投資方支付合同的約定總價(jià)。</p><p>　　第二章 BT模式在我國(guó)的引進(jìn)和應(yīng)用</p>

17、<p>　　2.1 BT模式在我國(guó)的引進(jìn)與應(yīng)用</p><p>　　從20 世紀(jì)80 年代開始，以鼓勵(lì)私人資本投資國(guó)家基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的成功案例不斷，比較有代表的項(xiàng)目包括瑞士阿爾卑斯山隧道、英國(guó)梅地威電站、英吉利海峽海底隧道等。此后，這些新型的融資模式作為一種先進(jìn)的建設(shè)模式逐步被發(fā)展中國(guó)家所青睞，并在發(fā)展中國(guó)家得到了進(jìn)一步的發(fā)展，也已成為發(fā)展中國(guó)家開展基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和城市公用事業(yè)項(xiàng)目建設(shè)的重要手段之一。

18、</p><p>　　我國(guó)BT 建設(shè)模式的大規(guī)模出現(xiàn)是在2000 年后，伴隨我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革進(jìn)一步深化，在基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)領(lǐng)域?qū)嵤┩顿Y體制改革創(chuàng)新，向社會(huì)民營(yíng)資本開放，引入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化，努力提高基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)項(xiàng)目建設(shè)效率，降低社會(huì)服務(wù)價(jià)格。   我國(guó)國(guó)內(nèi)很多城市都成功借鑒了這些國(guó)外比較先進(jìn)的項(xiàng)目融資方式來籌集建設(shè)資金，積極推行BOT、BT 等建設(shè)模式，較好的解決了建

19、設(shè)資金不足的瓶頸問題，實(shí)現(xiàn)了各地規(guī)劃項(xiàng)目的早日實(shí)施。</p><p>　　2.2 我國(guó)實(shí)行BT模式的依據(jù)</p><p>　　1. 根據(jù)《中華人民共和國(guó)政府采購法》第二條“政府采購是指各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織，使用財(cái)政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為?！?lt;/p><p>　　2. 根據(jù)中華人民共和國(guó)建設(shè)部

20、[2003]30號(hào)《關(guān)于關(guān)于培育發(fā)展工程總承包和工程項(xiàng)目管理企業(yè)的指導(dǎo)意見》第四章第七條“鼓勵(lì)有投融資能力的工程總承包企業(yè)，對(duì)具備條件的工程項(xiàng)目，根據(jù)業(yè)主的要求按照建設(shè)—轉(zhuǎn)讓(BT) 、建設(shè)--經(jīng)營(yíng)--轉(zhuǎn)讓(BOT) 、建設(shè)—擁有--經(jīng)營(yíng)(BOO) 、建設(shè)--擁有--經(jīng)營(yíng)--轉(zhuǎn)讓(BOOT)等方式組織實(shí)施?！?lt;/p><p>　　2.3 運(yùn)用BT模式的典型案例</p><p>　　BT

21、模式是在近年的工程實(shí)踐中出現(xiàn)的一種投融資建設(shè)管理新模式,深受我國(guó)政府重視。BT模式在深圳地鐵5號(hào)線工程中得到了實(shí)際應(yīng)用,不僅很好地解決了投資方資金瓶頸問題,而且有效地提高了建筑企業(yè)施工組織管理水平,顯著地提高了建筑企業(yè)物資集中采購規(guī)模效益。</p><p>　　全長(zhǎng)40公里，項(xiàng)目總投資200億元，為2011年第26屆世界大學(xué)生運(yùn)動(dòng)會(huì)而修建??深圳地鐵5號(hào)線的“標(biāo)簽”還不止這些。因?yàn)椴捎肂T模式建造，由國(guó)內(nèi)承包商巨

22、頭中國(guó)中鐵承擔(dān)工程總承包，因此這項(xiàng)被譽(yù)為目前國(guó)內(nèi)BT投資最大、線路最長(zhǎng)、工期最短的地鐵項(xiàng)目，從建設(shè)伊始就成為行業(yè)內(nèi)工程總承包建設(shè)管理模式創(chuàng)新的關(guān)注焦點(diǎn)。</p><p>　　為推動(dòng)BT模式在5號(hào)線的應(yīng)用，經(jīng)過與深圳市有關(guān)方面充分溝通和探討，建設(shè)各方明確了在BT模式下的職能定位和管理職責(zé)。深圳市成立地鐵5號(hào)線建設(shè)管理辦公室，履行5號(hào)線建設(shè)的政府管理職責(zé)；地鐵公司作為市政府授權(quán)的BT項(xiàng)目主辦人，履行業(yè)主職責(zé)。中國(guó)中鐵

23、作為5號(hào)線BT承辦方，履行項(xiàng)目建設(shè)投融資、設(shè)計(jì)施工總承包、過程管理職能。為此，中國(guó)中鐵成立了中鐵南方投資發(fā)展有限公司(簡(jiǎn)稱南方公司)負(fù)責(zé)行使合同履約職能；并成立了深圳地鐵5號(hào)線工程建設(shè)指揮部，對(duì)工程項(xiàng)目實(shí)施統(tǒng)一管理、組織、指揮和協(xié)調(diào)。自開工建設(shè)以來，中國(guó)中鐵重點(diǎn)在工期、控制投資和安全質(zhì)量等方面加強(qiáng)對(duì)BT項(xiàng)目的管理。       </p><p>

24、;　　首先是全面控制工程建設(shè)工期。通過與深圳方面的密切協(xié)作，從2007年7月份開始談判，到2011年12月21日與地鐵公司簽署以BT模式建設(shè)地鐵5號(hào)線原則性協(xié)議，僅用6個(gè)月時(shí)間就完成了招標(biāo)程序，大大地縮短了項(xiàng)目前期準(zhǔn)備時(shí)間。中國(guó)中鐵的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)還不等不靠，充分利用多年來在工程項(xiàng)目建設(shè)征地拆遷工作方面積累的經(jīng)驗(yàn)和拆遷專業(yè)隊(duì)伍的優(yōu)勢(shì)，積極配合業(yè)主，僅用10個(gè)月就完成98%的征地拆遷、管線遷改任務(wù)，成為深圳市在建的5條地鐵線中唯一一條當(dāng)年開工、

25、當(dāng)年完成征地拆遷任務(wù)的線路，為項(xiàng)目全面開工創(chuàng)造了條件。同時(shí)，中國(guó)中鐵在設(shè)計(jì)管理上堅(jiān)持“設(shè)計(jì)為施工服務(wù)、為現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)”理念，設(shè)計(jì)施工充分一體化，理清了設(shè)計(jì)管理程序，避免了設(shè)計(jì)與施工截然分開、前期與后期脫節(jié)和扯皮，減少設(shè)計(jì)變更簽證環(huán)節(jié)上的拖延，加快建設(shè)進(jìn)程。發(fā)揮集團(tuán)作戰(zhàn)優(yōu)勢(shì)，也是中國(guó)中鐵在建設(shè)過程中提高效率的關(guān)鍵。不僅在施工組織上選用的參建單位全部為企業(yè)具有豐富地鐵施工經(jīng)驗(yàn)和施工能力的成員單位，同時(shí)作為工程總承包單位對(duì)全線工程建設(shè)管理資源能夠

26、進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃，統(tǒng)一部署和超前準(zhǔn)備。比如，南方公司根據(jù)全線實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)，對(duì)全線隧道施工關(guān)鍵設(shè)備——盾構(gòu)機(jī)的配置進(jìn)行全面優(yōu)化</p><p>　　其次，實(shí)施BT模式建設(shè)，使項(xiàng)目建設(shè)投資有序可控。在設(shè)計(jì)管理方面，自開工階段就對(duì)初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)和施工組織等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行優(yōu)化，嚴(yán)格執(zhí)行限額設(shè)計(jì)，推行優(yōu)化設(shè)計(jì)的動(dòng)力機(jī)制，從承包人層面力求造價(jià)可控。深圳地鐵5號(hào)線施工圖設(shè)計(jì)預(yù)算整體上比初步設(shè)計(jì)概算降低造價(jià)約2%，在概算造

27、價(jià)相對(duì)偏緊的情況下，全線工程基本做到投資可控。自開工建設(shè)以來，全線增加投入的變更設(shè)計(jì)不到10項(xiàng)，與傳統(tǒng)模式建設(shè)的工程項(xiàng)目相比大幅度減少；而節(jié)約投資、降低成本的優(yōu)化設(shè)計(jì)達(dá)20余項(xiàng)，其中僅“太安站布心路燃?xì)夤芫€改遷優(yōu)化方案”，就節(jié)省資金1000萬元，縮短工期3個(gè)月。在建設(shè)管理方面，全線推行資金、物資和大型設(shè)備的集中管理、統(tǒng)一招標(biāo)采購和集中調(diào)配。開工以來，全線物資集中采購額達(dá)到10億元，采購價(jià)格比當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià)格綜合水平降低了2.75%，采購成本

28、降低了2760多萬元。另外，在項(xiàng)目融資過程中，積極與金融機(jī)構(gòu)合作，盡量減少資金的占用和融資成本的增加，以提高資金利用效率和運(yùn)轉(zhuǎn)效率，合理規(guī)避了資金風(fēng)險(xiǎn)。自項(xiàng)目開工建設(shè)以來，實(shí)際發(fā)生的融資成本較計(jì)劃融資成本節(jié)約近500余萬元。       </p><p>　　截至2011年上半年，該線土建工程已完成工程總量的68.7%，安全、質(zhì)量等各項(xiàng)管理目標(biāo)

29、總體受控。中國(guó)中鐵項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的現(xiàn)場(chǎng)管理能力在此項(xiàng)目的實(shí)施中再次經(jīng)受住了考驗(yàn)。在施工隊(duì)伍的安排上，項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)將各施工區(qū)段的地質(zhì)特點(diǎn)和工程特點(diǎn)與各單位的施工優(yōu)勢(shì)進(jìn)行緊密結(jié)合，充分發(fā)揮施工企業(yè)的自身優(yōu)勢(shì)，從組織架構(gòu)和系統(tǒng)管理上增強(qiáng)了工程施工中消化安全質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的能力。在安全質(zhì)量目標(biāo)控制方面，堅(jiān)持“源頭治理、預(yù)防為主、危險(xiǎn)源重點(diǎn)控制、短板控制”的原則，從管理創(chuàng)新、制度創(chuàng)新和整章建制入手，建立了80余項(xiàng)安全質(zhì)量管理的規(guī)章制度。在安全管理方面制定各方面、

30、各環(huán)節(jié)安全管理制度，狠抓安全責(zé)任制落實(shí)和安全教育培訓(xùn)工作，重點(diǎn)抓重大風(fēng)險(xiǎn)源動(dòng)態(tài)管理、安全檢查及評(píng)比、安全專項(xiàng)方案及應(yīng)急預(yù)案演練、施工監(jiān)測(cè)等工作，實(shí)行安全文明措施費(fèi)清單計(jì)價(jià)制度，確保安全經(jīng)費(fèi)的足額投入，為有效控制安全生產(chǎn)創(chuàng)造條件。質(zhì)量管理方面，中國(guó)中鐵以爭(zhēng)創(chuàng)國(guó)家優(yōu)質(zhì)工程魯班獎(jiǎng)為質(zhì)量目標(biāo)，建立健全質(zhì)量管理及保證體系，堅(jiān)持嚴(yán)格設(shè)計(jì)施工操作，嚴(yán)格施工組織紀(jì)律，嚴(yán)格監(jiān)測(cè)監(jiān)控；做好施工設(shè)計(jì)一體化的優(yōu)化工作，堅(jiān)持試驗(yàn)先行、樣板引路、以點(diǎn)帶面、有序推進(jìn)

31、，以高品質(zhì)的建設(shè)成果樹立了“中國(guó)中</p><p>　　隨著深圳地鐵5號(hào)線的建設(shè)推進(jìn)，中國(guó)中鐵的BT模式實(shí)踐成果越來越受到行業(yè)關(guān)注，其先行者的探索經(jīng)驗(yàn)也將為多個(gè)領(lǐng)域提供借鑒。</p><p>　　第三章 BT模式的建設(shè)與管理</p><p>　　3.1 如何選擇BT項(xiàng)目</p><p>　　1.我國(guó)目前正處于城市化建設(shè)的過程當(dāng)中，全國(guó)多

32、地都在大力推進(jìn)城市化建設(shè)，城市建設(shè)不僅僅是建一些商品房，而是一個(gè)系統(tǒng)的城市建設(shè)工程、涉及房地產(chǎn)開發(fā)、市政道路、城市配套等等一系列項(xiàng)目。建設(shè)的范疇、規(guī)模都是相當(dāng)可觀的。作為應(yīng)用BT模式的初始階段，我們可以選擇一些政府投資的項(xiàng)目，比如市政工程，比如有關(guān)民生的工程，這些項(xiàng)目相對(duì)來講風(fēng)險(xiǎn)小一點(diǎn)，回報(bào)周期相對(duì)短一些。</p><p>　　2.BT合同的價(jià)格由工程施工造價(jià)，各項(xiàng)管理開支費(fèi)用，合理的利潤(rùn)、風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用，國(guó)

33、家規(guī)定的稅收等組成。首先應(yīng)對(duì)項(xiàng)目所在地作充分的勘察和調(diào)研，充分了解項(xiàng)目建設(shè)的生態(tài)條件。</p><p>　　3. 對(duì)于工期的約定也應(yīng)充分考慮一些壟斷單項(xiàng)工程（如供電）對(duì)工期的制約。</p><p>　　4. 最主要的一點(diǎn)就是資金的返還周期和方式。一種方式是現(xiàn)金返還，這種情況相對(duì)較單純一點(diǎn)，只要計(jì)算好資金占用周期內(nèi)的時(shí)間價(jià)值，預(yù)測(cè)好未返還資金量在后續(xù)周期中的升值價(jià)值即可以。另一種方式就是部分

34、現(xiàn)金返還、部分實(shí)物返還。對(duì)于現(xiàn)金部分與前面的處理方式基本一致。對(duì)于實(shí)物要結(jié)合項(xiàng)目所在地的資產(chǎn)價(jià)格，進(jìn)行科學(xué)合理的評(píng)估、測(cè)算后方可操作，避免盲目進(jìn)入。其他合同條款的都屬于圍繞項(xiàng)目實(shí)施而相互約定的，基本屬于可控范圍內(nèi)，對(duì)于一個(gè)成熟的總承包企業(yè)而言不是新鮮事物。</p><p>　　3.2 BT項(xiàng)目的管理</p><p>　　一旦簽訂了BT項(xiàng)目合同后，總承包企業(yè)就應(yīng)立即著手，以人力、物力、財(cái)

35、力等各個(gè)方面，圍繞項(xiàng)目的實(shí)施，開展包括立項(xiàng)、施工前準(zhǔn)備，必要的招投標(biāo)，施工、移交等等工作。</p><p>　　首先，建立健全組織機(jī)構(gòu)。除了設(shè)置現(xiàn)場(chǎng)的BT項(xiàng)目班子，還應(yīng)有專人負(fù)責(zé)外部與各部門的協(xié)調(diào)溝通，及時(shí)了解各政府機(jī)構(gòu)、職能部門的工作流程，緊密跟蹤，及時(shí)反饋信息，報(bào)決策者研究布置下一步的工作。</p><p>　　其次，制定詳細(xì)周密的BT項(xiàng)目計(jì)劃，計(jì)劃制定應(yīng)充分考慮各種外部不利因素，留有

36、足夠的時(shí)間，甚至要有應(yīng)急處理方案，必要的時(shí)候應(yīng)請(qǐng)專門的項(xiàng)目管理公司幫助研究制定。對(duì)于不以BT意志為決定的分部分項(xiàng)工程，應(yīng)提前介入，早作打算。由于前期三通一平時(shí)出現(xiàn)了偏差，在工程正式實(shí)施時(shí)我們主動(dòng)與我們以前的合作開發(fā)企業(yè)聯(lián)系，主動(dòng)邀請(qǐng)這些公司的外部協(xié)調(diào)人員作為我們的智囊團(tuán)，請(qǐng)他們出面與我們的人員共同協(xié)調(diào)外部事宜，這樣可以少走彎路，直接操作，既節(jié)約了時(shí)間也節(jié)省了費(fèi)用。</p><p>　　第三，由于總承包企業(yè)長(zhǎng)年累月

37、與政府建筑主要部門打交道，所以相對(duì)來講有些工程在建設(shè)部門的立項(xiàng)、報(bào)審等等流程和手續(xù)，還屬于比較熟悉和容易辦理的，只要建設(shè)方及時(shí)出具合法的手續(xù)，應(yīng)抓緊時(shí)間把這些辦理好。</p><p>　　第四，依據(jù)現(xiàn)有建筑法的規(guī)定，對(duì)專業(yè)分包、勞務(wù)分包等應(yīng)及時(shí)辦理分包手續(xù)，需要公開招標(biāo)的，應(yīng)編制標(biāo)書，與項(xiàng)目所在地的建設(shè)工程招標(biāo)中心聯(lián)系合作，依法公開進(jìn)行招投標(biāo)工作。編制標(biāo)書設(shè)定條件時(shí)，應(yīng)緊扣BT合同，原則上要求分包承諾的條件應(yīng)該比

38、BT合同更優(yōu)惠，以減少風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)留空間。如振興花園項(xiàng)目，我公司經(jīng)綜合分析，為減少資金壓力，同時(shí)為考慮工期要求，并結(jié)合揚(yáng)州建筑市場(chǎng)的現(xiàn)狀，主動(dòng)將整個(gè)代建工程分為三個(gè)標(biāo)段進(jìn)行公開發(fā)標(biāo)，分別承包給江蘇揚(yáng)建集團(tuán)和江蘇裕元建設(shè)。</p><p>　　第五，應(yīng)立即實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)的三通一平。三通一平是下一步施工的必備條件，也是尋求合作的的基本條件，是企業(yè)形象最基本的表征，而且在實(shí)施過程中還有涉及壟斷部門的工作，比如供電是不以總承包企業(yè)

39、意志為轉(zhuǎn)移的，另外有可能涉及到道路過境、征地拆遷、管線遷移、屬地居民阻攔等等不可預(yù)見的因素，都會(huì)影響工程的開展，都會(huì)浪費(fèi)時(shí)間和空間。我們?cè)趯?shí)施三通一平時(shí)同樣遇到以上這些問題，出現(xiàn)問題后，我們主動(dòng)與當(dāng)?shù)卣块T聯(lián)系，通過當(dāng)?shù)卣驅(qū)俚鼐用裥麄髡撸瑢?duì)老百姓曉之以理，動(dòng)之以情，所有問題都得到有效地解決。</p><p>　　第六，對(duì)各分包商或者供應(yīng)商的管理，由于是BT 項(xiàng)目，一般體量都比較大，一旦實(shí)行BT后，所有的分

40、包商配套供應(yīng)商的協(xié)調(diào)，都是BT合同的正常工作，正常一個(gè)項(xiàng)目大致需30家單位共同施工實(shí)施，方可完成，所以對(duì)各分包商的管理是一個(gè)綜合性的課題，作為BT合同應(yīng)該最大程度的優(yōu)化施工順序和流程，減少分包商之間，分包商與BT公司之間的矛盾和摩擦，杜絕出現(xiàn)不必要的浪費(fèi)和意外。作為BT管理商更能理解建筑分包商的需求和心情，我們?cè)诠芾碇兄鲃?dòng)找分包商解決問題，詢問他們存在的困難和難題，對(duì)于他們反饋的問題及時(shí)解決，不推諉，急分包商所急，想分包商所想。做好分包

41、商與業(yè)主之間，分包商與政府部門之間橋梁紐帶作用。</p><p>　　3.3 BT項(xiàng)目的資金管理</p><p>　　資金的籌措和使用，是BT項(xiàng)目的關(guān)鍵所在，除了BT公司自身強(qiáng)有力的現(xiàn)金流外，BT公司還應(yīng)多方融資。巧妙利用好BT合同，盡可能的實(shí)現(xiàn)在建工程權(quán)益最大化，直至可以根據(jù)BT合同抵押貸款。如果BT合同有實(shí)物返還，如房產(chǎn)或土地，應(yīng)及早將實(shí)物進(jìn)行產(chǎn)權(quán)劃撥和確認(rèn)，以便早日盤活這部分資產(chǎn)

42、，作為現(xiàn)金流的補(bǔ)充和應(yīng)急。資金的使用也應(yīng)該合理調(diào)配，周密計(jì)劃，應(yīng)根據(jù)工程實(shí)施計(jì)劃。排出詳細(xì)的資金使用路線圖，同時(shí)還應(yīng)該有防止建設(shè)方不能按BT合同及時(shí)足額支付的應(yīng)急預(yù)案。選擇下游分包商、供應(yīng)商時(shí)應(yīng)選擇實(shí)力強(qiáng)、信譽(yù)好的企業(yè)，最好能簽訂戰(zhàn)略聯(lián)盟協(xié)議，這樣可以延長(zhǎng)應(yīng)付款的周期。在保持資金總量不變的情況下，拉長(zhǎng)資金鏈，同時(shí)確保資金鏈的安全運(yùn)行。</p><p>　　第四章 BT模式存在的問題和建議</p>

43、<p>　　4.1 BT模式中存在的問題</p><p>　　4.1.1 BT模式相關(guān)法律法規(guī)依據(jù)缺失</p><p>　　BT模式得益于自身優(yōu)勢(shì)，近幾年間得到迅速發(fā)展。然而，國(guó)家層面尚未出臺(tái)BT模式方面的法律法規(guī)，各地均處在摸索階段，只在個(gè)別地方如鄭州、西安等地，出臺(tái)了本區(qū)域《政府投資項(xiàng)目BT融資建設(shè)管理辦法》，這些管理辦法在合同文本、操作模式、責(zé)任部門、組織方式等環(huán)節(jié)不

44、盡一致，都沒有專門的法律法規(guī)予以明確和規(guī)范，均帶有顯著的地方特色，普遍都存在考慮不全面的問題，除了會(huì)造成項(xiàng)目建設(shè)方造價(jià)的增加，也會(huì)造成項(xiàng)目運(yùn)行存在著巨大的法律風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、履約風(fēng)險(xiǎn)。</p><p>　　4.1.2 BT模式適用范圍不明確，易造成財(cái)政資金的浪費(fèi)</p><p>　　BT融資規(guī)模必須與當(dāng)?shù)卣?cái)政收入情況相適應(yīng)，否則，BT違約方需要付出巨大的代價(jià),所以政府投資項(xiàng)目采用BT

45、應(yīng)堅(jiān)持適度原則，防止出現(xiàn)BT模式濫化。筆者認(rèn)為，BT項(xiàng)目有兩個(gè)必要條件：一是必須是投資規(guī)模較大的項(xiàng)目，一般是指城市基礎(chǔ)設(shè)施等為代表的重點(diǎn)民生設(shè)施；二是當(dāng)前財(cái)政收入不能滿足投資需要。只有滿足了這兩個(gè)必要條件， BT項(xiàng)目融資建設(shè)才能啟動(dòng)。然而，現(xiàn)實(shí)生活中，濫用BT模式的現(xiàn)象屢見不鮮。比如，投資規(guī)模小、建設(shè)資金回收周期短的項(xiàng)目采用BT進(jìn)行運(yùn)行，支付約定回報(bào)率，勢(shì)必會(huì)造成財(cái)政資金的浪費(fèi)。</p><p>　　4

46、.1.3 BT項(xiàng)目監(jiān)管難度大，項(xiàng)目建設(shè)滋生諸多問題</p><p>　　地方政府及相關(guān)部門在都對(duì)ＢＴ融資模式操作方式、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、違約索賠等方面有清楚的認(rèn)識(shí)。在實(shí)際操作過程中，為其開綠燈的現(xiàn)象也較為普遍，最突出的問題表現(xiàn)為先施工后招標(biāo)、先采購后控制、先變更后設(shè)計(jì)，這種建設(shè)程序的先后顛倒會(huì)產(chǎn)生多方面的問題：未經(jīng)招投標(biāo)程序直接選定參建單位，不能形成有效競(jìng)爭(zhēng)，難以保證選到優(yōu)秀企業(yè)，極易發(fā)生暗箱操作、腐敗現(xiàn)象；極易出現(xiàn)

47、擴(kuò)大項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)、超概算，致使項(xiàng)目花費(fèi)更多的財(cái)政資金，給地方財(cái)政增加沉重的負(fù)擔(dān)。</p><p>　　4.1.4 BT項(xiàng)目參與方較多，協(xié)調(diào)難度大，直接影響項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量</p><p>　　BT項(xiàng)目參與方較多，僅依靠合同文本約定進(jìn)行約束，投資方、管理方、建設(shè)方行為均忠于自身利益，缺乏有效的協(xié)調(diào)，容易發(fā)生扯皮、推諉。投資方既是投資者又是管理者，隨意降低項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、變更建設(shè)內(nèi)容

48、、材料以次充好現(xiàn)象客觀存在；管理方由投資方和建設(shè)方組成，其作用取決于雙方博弈；在BT模式中，建設(shè)方并不直接進(jìn)行項(xiàng)目管理，只能通過管理方發(fā)送指令，管理效果也會(huì)大打折扣。BT模式操作周期長(zhǎng)、牽扯范圍廣、復(fù)雜性強(qiáng)，增加中間環(huán)節(jié)融資成本。</p><p>　　4.1.5 合同簽訂不及時(shí)，沒有法律責(zé)任約束</p><p>　　在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)，部分項(xiàng)目先建設(shè)后簽訂合同，這對(duì)工程管理、工程質(zhì)量造成

49、不利影響，同時(shí)對(duì)項(xiàng)目完工后的回購及支付資金占用費(fèi)等各方面價(jià)格的控制造成失控。若不簽訂合同，BT項(xiàng)目回購價(jià)無法確定，項(xiàng)目超規(guī)模建設(shè)增加成本后，如何處理，后期如何支付資金占用費(fèi)等成為各方產(chǎn)生糾紛的導(dǎo)火索。</p><p>　　4.1.6 五是項(xiàng)目回購期限集中，財(cái)政預(yù)期壓力較大</p><p>　　BT項(xiàng)目從簽訂協(xié)議到建設(shè)、回購周期較長(zhǎng)，領(lǐng)導(dǎo)決策在前、回購在后，當(dāng)BT項(xiàng)目全面進(jìn)入回購期，財(cái)政

50、每年要給付大量的資金，財(cái)政未來負(fù)債增大，給預(yù)期財(cái)政帶來很大的資金壓力。</p><p>　　4.2 就BT模式中存在的問題提以下建議</p><p>　　4.2.1 要加強(qiáng)和規(guī)范BT模式項(xiàng)目管理</p><p>　　為減少項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)政府投資項(xiàng)目的順利進(jìn)行，當(dāng)?shù)卣畱?yīng)充分汲取其它地方先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、以及城鄉(xiāng)建設(shè)發(fā)展需要，，出臺(tái)BT

51、模式項(xiàng)目管理辦法，由政府主管部門進(jìn)行統(tǒng)籌管理。管理辦法應(yīng)體現(xiàn)統(tǒng)籌兼顧、量力而行的原則，詳細(xì)規(guī)定投資人選擇辦法、各方職責(zé)權(quán)限、方案審批、合同關(guān)鍵條款等，合同關(guān)鍵條款包括：合同價(jià)款、投資回報(bào)率、工期和回購期、工程質(zhì)量、安全和環(huán)保、風(fēng)險(xiǎn)分配、工程分包、工程價(jià)款結(jié)算方式、投資回報(bào)和回購款支付方式、違約責(zé)任與索賠、糾紛爭(zhēng)議解決程序等。全面規(guī)范BT項(xiàng)目管理，降低項(xiàng)目運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)約和控制工程投資。</p><p>　　4.2.

52、2 要嚴(yán)格控制規(guī)模，慎重選擇BT項(xiàng)目</p><p>　　科學(xué)衡量當(dāng)?shù)刎?cái)力水平，杜絕盲目擴(kuò)大政府投資規(guī)模，BT模式主要適用于資金投入大、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)高、專業(yè)化程度高/建設(shè)周期長(zhǎng)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。對(duì)一般市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，則不宜采取BT建設(shè)模式。此外，政府應(yīng)該盡快出臺(tái)BT項(xiàng)目建設(shè)管理辦法，盡快完善BT項(xiàng)目申報(bào)程序，所有BT項(xiàng)目均應(yīng)經(jīng)市政府會(huì)議批準(zhǔn)，杜絕濫用BT融資模式的現(xiàn)象，節(jié)約財(cái)政資金。</p>&

53、lt;p>　　4.2.3 要嚴(yán)格進(jìn)行招投標(biāo)，引入競(jìng)爭(zhēng)提高項(xiàng)目效益</p><p>　　《招標(biāo)投標(biāo)法》規(guī)定：“大型基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)等關(guān)系社會(huì)利益、公眾安全的項(xiàng)目；全部或者部分使用國(guó)有資金投資或者國(guó)家融資的項(xiàng)目”必須進(jìn)行招標(biāo)。BT模式只是一種融資模式，社會(huì)資金的注入并不能改變政府投資項(xiàng)目的性質(zhì)，必須嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行項(xiàng)目招投標(biāo)，通過招投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)提高財(cái)政資金使用效益，規(guī)范使用BT模式，努力減少“權(quán)力尋租

54、”、暗箱操作。</p><p>　　4.2.4 要強(qiáng)化BT項(xiàng)目質(zhì)量管理</p><p>　　政府應(yīng)該嚴(yán)格質(zhì)量控制，強(qiáng)化政府質(zhì)量監(jiān)督部門對(duì)BT項(xiàng)目的質(zhì)量監(jiān)督。在合同文件中明確約定質(zhì)量等級(jí)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量檢驗(yàn)。BT項(xiàng)目投資人提供相應(yīng)的工程質(zhì)量銀行保函或擔(dān)保，以承擔(dān)對(duì)工程質(zhì)量的擔(dān)保責(zé)任。在項(xiàng)目建設(shè)過程中，政府的質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)該強(qiáng)化對(duì)項(xiàng)目質(zhì)量的抽查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量行為或?qū)嶓w質(zhì)量行為存在的問題，及

55、時(shí)通報(bào)并要求及時(shí)整改，確保項(xiàng)目質(zhì)量。</p><p>　　4.2.5 五是建立BT應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，確定風(fēng)險(xiǎn)種類，擬定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)回避對(duì)策</p><p>　　政府和相關(guān)部門應(yīng)重視和加強(qiáng)BT項(xiàng)目建設(shè)，將BT項(xiàng)目納入招投標(biāo)范圍，公開擇優(yōu)確定建設(shè)單位；科學(xué)合理確認(rèn)回購價(jià)格，減輕政府回購成本；在領(lǐng)導(dǎo)換屆時(shí)應(yīng)明確領(lǐng)導(dǎo)在任時(shí)BT項(xiàng)目的建設(shè)和回購情況，分清前后任領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。如財(cái)政在BT項(xiàng)目建設(shè)時(shí)就應(yīng)有

56、目的地安排回購資金，避免因政府負(fù)債過多或回購資金量準(zhǔn)備不足影響回購。</p><p>　　4.2.6 建立健全相關(guān)法律條文</p><p>　　為減少項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)政府投資項(xiàng)目的順利進(jìn)行，要充分汲取其它地方先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，建立健全符合經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、以及城鄉(xiāng)建設(shè)發(fā)展需要的法律條文，出臺(tái)BT模式項(xiàng)目管理辦法。管理辦法應(yīng)體現(xiàn)統(tǒng)籌兼顧、量力而行的原則，詳細(xì)規(guī)定投資人選擇辦法、各方職責(zé)權(quán)限、

57、方案審批、合同關(guān)鍵條款等，合同關(guān)鍵條款包括：合同價(jià)款、投資回報(bào)率、工期和回購期、工程質(zhì)量、安全和環(huán)保、風(fēng)險(xiǎn)分配、工程分包、工程價(jià)款結(jié)算方式、投資回報(bào)和回購款支付方式、違約責(zé)任與索賠、糾紛爭(zhēng)議解決程序等。全面規(guī)范BT項(xiàng)目管理，降低項(xiàng)目運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)約和控制工程投資。</p><p><b>　　結(jié)論</b></p><p>　　發(fā)展BT模式使產(chǎn)業(yè)資本和金融資本全新對(duì)接，形

58、成了一種新的融資格局，既為政府提供了一種解決基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目資金周轉(zhuǎn)困難融資的新模式，又為投資方提供了新的利潤(rùn)分配體系的追求目標(biāo)，為剩余價(jià)值找到了新的投資途徑；BT模式使銀行或其他金融機(jī)構(gòu)獲得了穩(wěn)定的融資貸款利息，分享了項(xiàng)目收益；</p><p>　　BT模式倡導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)和收益在政府與投資方之間公平分擔(dān)與共享，追求安全合理利潤(rùn)，強(qiáng)調(diào)各參與方發(fā)揮各自優(yōu)勢(shì)的主觀能動(dòng)性。提高了各方對(duì)項(xiàng)目抗政治風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析

59、、識(shí)別、評(píng)價(jià)及轉(zhuǎn)移能力；BT模式有利于積極推進(jìn)政府融資體制改革的深化，要求政府完善償債機(jī)制，建立專項(xiàng)償債發(fā)展基金，健全國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)作機(jī)制，重新整合各類資產(chǎn)，特別是特許經(jīng)營(yíng)管理的項(xiàng)目；BT模式不僅獲取了較大的投資效益，還提高了項(xiàng)目管理的效率，增強(qiáng)了投資方的人文技能、管理水平及參與市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)能力，積累了BT模式融資的經(jīng)驗(yàn)，增加了施工業(yè)績(jī)，為以后打入融資建筑市場(chǎng)創(chuàng)造了條件；BT模式擴(kuò)大了資金來源，使項(xiàng)目順利建設(shè)移交給政府，推進(jìn)了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的可持續(xù)

60、發(fā)展，提高了經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，為其他行業(yè)的融資樹立了典范。</p><p><b>　　參考文獻(xiàn)</b></p><p>　　[1] 王子攀，膠南市審計(jì)局工作人員，山東省審計(jì)廳審計(jì)報(bào)告，2012-09-14</p><p>　　[2] 建筑工程教育網(wǎng)，BT模式的特點(diǎn)，2015-01-27</p><p>　　[3]