業(yè)績評價視角下的國有企業(yè)經營者行為問題研究.pdf

1、企業(yè)經營者經營能力的重要性早已成為共識。一個企業(yè)控制的資源總體上可分為兩大部分：物質資本和人力資本，其中對企業(yè)的生存發(fā)展具有重要意義的是人力資本當中的經營者的經營管理決策能力。 隨著經濟全球化的加劇，國有企業(yè)面臨的市場競爭越來越激烈，這種競爭環(huán)境使得國企經營者的經營管理決策能力比以往任何時候都更為重要。但是，國企經營者具備較高的經營能力并不等于就一定愿意或一定能夠發(fā)揮其經營管理能力。在國有經濟的改革中，舊有體制被打破的同時，新的

2、體制還不完善，致使國企經營者的行為出現(xiàn)了新的問題，國企經營者缺乏提高其所在企業(yè)經營績效的內、外部激勵與約束，從而沒有動力和壓力去提高國有企業(yè)的經營績效。從改革初期的經營者行為的短期化，到目前企業(yè)中“內部人”控制問題，機會主義問題等，特別是過去多以財務指標來衡量經營者的業(yè)績，業(yè)績評價不能真正反映經營者的經營業(yè)績，從而使有些經營者可以在經營行為上不選擇努力，而是一些機會主義行為，如偷懶、做假賬等行為來粉飾經營業(yè)績，從而獲得較高的評價，為其升

3、任更高級別的職務鋪路。 種種現(xiàn)實說明，從業(yè)績評價的視角，來研究國企經營者的行為，并最終找到合適的路徑，從而規(guī)范國企經營者的行為，已經成為十分重要的課題。 基于上述思考，本論文遵循“提出問題—分析問題—解決問題”的思路，根據(jù)國企經營者的特有的行為規(guī)律，分為八個章節(jié)來尋找問題的答案： 第一章明確的界定了國企經營者行為的內涵外延以及研究的意義，進而提出問題。 第二章分別對國內外關于國企經營者業(yè)績評價和經營者行為

4、的研究成果進行綜述，然后對國內外從業(yè)績評價角度研究國企經營者行為的成果進行了梳理。 在第三章對于國有企業(yè)經營者的行為進行了一般性的分析，由于國有企業(yè)的特殊性，國企經營者的個人目標與國有企業(yè)的社會和價值目標既有一致性又有差異性，通過對一致性和差異性的分析，找到了國企經營者的行為一般規(guī)律，特別是把經營者的經營行為分為生產性努力和分配性努力行為兩種來進行分析，并且建立了博弈模型，進而找到不完全信息下的最優(yōu)努力選擇。 第四章研究

5、了國企經營者業(yè)績評價體系的構建思路，提出了在國有企業(yè)傳統(tǒng)“德、能、勤、績、廉”的考核評價模式中引入平衡計分卡來設計業(yè)績指標體系，設計出了具有通用性的有中國特色的國有企業(yè)經營者的綜合計分卡，通過考核和評議兩種評價方式，并且采用層次分析法進行系統(tǒng)評價分析。由于這一章的研究目的是為了研究構建業(yè)績評價體系的思路，需要保持業(yè)績評價體系的通用性和代表性，所以提供了一種理論上的框架與操作思路。 本文的第五章進行了業(yè)績評價與經營者行為激勵約束的

6、博弈分析，并且建立了兩個博弈模型，從不同角度對業(yè)績評價與經營者行為激勵與約束機制之間的互動關系做出博弈分析，并運用博弈模型得出相關結論來指導對經營者行為的認識，從而為業(yè)績評價實踐活動和經營者激勵約束提供理論依據(jù)。第一個模型分析了靜態(tài)經營者行為激勵約束。第二個模型建立了基于企業(yè)線性業(yè)績模型和線性激勵模型基礎上的國企經營者行為激勵與約束機制分析模型，通過對經營者與國資委之間的動態(tài)博弈分析，分析了經營者的行為變量、業(yè)績分享系數(shù)、股東監(jiān)督力度之

7、間的關系，為如何有效約束經營者的負面行為，并使得業(yè)績評價與經營者行為激勵約束更好地掛鉤提供了理論依據(jù)。 在本文第六章和第七章，進一步從業(yè)績評價的角度對于國企經營者的行為激勵與約束進行了深入的分析和研究。在第六章中，首先對經營者的行為激勵的機理進行了分析，并且從業(yè)績評價的角度對國企經營者的行為進行了考察，對于經營者的顯性和隱性激勵，從現(xiàn)狀和問題分析，并分別提出了解決對策，同時在第六章中的顯性激勵部分進行了實證分析。在第七章中，首先