基于整合性風(fēng)險(xiǎn)管理的商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究——以華夏銀行為例.pdf

1、隨著社會(huì)的進(jìn)步，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)始邁出國(guó)門，應(yīng)對(duì)來(lái)自國(guó)際的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。國(guó)際金融環(huán)境在不斷地轉(zhuǎn)變，為了能夠更好的去應(yīng)對(duì)各種各樣的變化，就要求商業(yè)銀行不斷地提升控制風(fēng)險(xiǎn)與管理風(fēng)險(xiǎn)的能力，基于此，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制產(chǎn)生了新的改變。因此，要想形成具有自身特點(diǎn)的有效競(jìng)爭(zhēng)力去搶占國(guó)際金融市場(chǎng)，就有必要使商業(yè)銀行切切實(shí)實(shí)地認(rèn)識(shí)到現(xiàn)有內(nèi)部控制模式所存在的各種缺陷，對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的模式進(jìn)行規(guī)劃和完善，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。積極的吸收國(guó)外的成功的風(fēng)險(xiǎn)

2、管理的方式方法，學(xué)習(xí)國(guó)外完善的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，從而不斷地增強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。
　　我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制是一個(gè)研究已久的課題。西方的商業(yè)銀行歷史悠久，在其漫長(zhǎng)的發(fā)展過(guò)程中由于對(duì)于內(nèi)部控制有現(xiàn)實(shí)的需求，所以西方很早就有了對(duì)于銀行內(nèi)部控制的研究，其現(xiàn)代意義上的內(nèi)部控制研究距今已經(jīng)多年了，相比之下，我國(guó)改革開(kāi)放以后很長(zhǎng)一段時(shí)間，由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度較低，對(duì)于內(nèi)部控制的研究不多，更多的是依靠從業(yè)人員的素質(zhì)來(lái)實(shí)現(xiàn)有限的內(nèi)部控制。

3、r>　　美國(guó)COSO委員會(huì)2004年發(fā)布了《內(nèi)部控制一整體框架》，在這之后，世界上的許多公司都以此作為控制風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。此“框架”無(wú)論從理論上，還是實(shí)踐上，都要求內(nèi)部控制制度必須與風(fēng)險(xiǎn)管理共同發(fā)展，相互結(jié)合。
　　對(duì)于我國(guó)的具體國(guó)情來(lái)講，銀行業(yè)是金融業(yè)的主體機(jī)構(gòu)，其中隱藏著諸多不確定的風(fēng)險(xiǎn)因素，影響著金融體系的發(fā)展、國(guó)家的穩(wěn)定與安全，其意義十分重大。產(chǎn)生這些風(fēng)險(xiǎn)的因素是多方面的，從外部因素來(lái)說(shuō)，包括我國(guó)對(duì)于金融體系的監(jiān)管不足，舊