我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究——以某國(guó)有銀行為例.pdf

1、金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，掌握著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的命脈。作為金融產(chǎn)業(yè)的中堅(jiān)支柱，商業(yè)銀行起著不可忽視的作用。然而，自上世紀(jì)八十年代以來(lái)，銀行危機(jī)頻繁發(fā)生，究其原因，幾乎都與內(nèi)部管理不善和內(nèi)部控制失效有關(guān)。作為中國(guó)金融業(yè)主體的銀行業(yè)不安全因素的大量存在，直接威脅著我國(guó)銀行體系乃至整個(gè)金融體系與經(jīng)濟(jì)秩序的穩(wěn)定。特別是近年來(lái)銀行大案頻繁發(fā)生，更給人們以反思——如何通過(guò)有效的內(nèi)部控制來(lái)提高銀行的管理水平，減少風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行面臨的一個(gè)日益重要和緊迫的問(wèn)題。

2、本文研究商業(yè)銀行內(nèi)部控制的問(wèn)題，通過(guò)引入案例，對(duì)其產(chǎn)生原因進(jìn)行分析，闡述國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部控制不完善的方面，并針對(duì)性地提出對(duì)策建議，完善內(nèi)部控制。 本文共分六章，第一章為緒論；第二章為商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論的綜述，對(duì)國(guó)內(nèi)外有關(guān)商業(yè)銀行內(nèi)部控制思想理論進(jìn)行了評(píng)述，并介紹了國(guó)外銀行先進(jìn)的內(nèi)部控制實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。第三章為我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的發(fā)展與現(xiàn)狀，分析了我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部控制的發(fā)展，介紹了其內(nèi)控制度的基本內(nèi)容和要素，并對(duì)取得的成效進(jìn)行了

3、總結(jié)。第四章為案例分析，在分析我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制不足的基礎(chǔ)上，舉出一個(gè)案例——中國(guó)銀行河松街支行巨額存款轉(zhuǎn)移案，簡(jiǎn)要介紹其案情和轉(zhuǎn)移手法，然后分析其產(chǎn)生原因，針對(duì)性地提出內(nèi)控方面所存在的缺陷。第五章為對(duì)策建議，在第四章某案例分析的基礎(chǔ)上，主要針對(duì)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的不合理導(dǎo)致的銀行內(nèi)控問(wèn)題，提出通過(guò)商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革、內(nèi)部組織治理結(jié)構(gòu)創(chuàng)新與加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制和外部監(jiān)督協(xié)調(diào)方面完善商業(yè)銀行的內(nèi)部控制。 本文的創(chuàng)新之處表現(xiàn)在以下方面