基于員工越軌行為：商業(yè)銀行內(nèi)部風險控制研究.pdf

1、銀行業(yè)主要是從事貨幣資金經(jīng)營的服務行業(yè)，實際上就是經(jīng)營風險的企業(yè)。從本質(zhì)上說，銀行的經(jīng)營模式就是對銀行經(jīng)營過程中出現(xiàn)的各種內(nèi)外部風險進行識別、計量、控制和規(guī)避，并且與收益進行配比。因此，一家銀行的經(jīng)營管理能力主要體現(xiàn)在風險管理方面，風險管理對于銀行業(yè)的經(jīng)營具有極其重要的意義。 從國際金融業(yè)的發(fā)展來看：監(jiān)管國際化將是大勢所趨，為了保證區(qū)域、國家和全球經(jīng)濟的穩(wěn)定，商業(yè)銀行必須提高風險回報管理能力，才能達到國際統(tǒng)一的金融監(jiān)管標準：全

2、球經(jīng)濟的高速發(fā)展成為金融創(chuàng)新的不竭動力，新的金融產(chǎn)品、交易形式不斷涌現(xiàn)，要求商業(yè)銀行必須準確識別、計量和管理內(nèi)外部風險，實現(xiàn)風險與收益的配比；資本充足率成為影響一家銀行經(jīng)營戰(zhàn)略的關鍵指標。因此，提高商業(yè)銀行風險管理水平、實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營是商業(yè)銀行生存發(fā)展的必然選擇。但是，從國內(nèi)商業(yè)銀行的具體情況來看，形勢不容樂觀：一方面，國民經(jīng)濟處于高速發(fā)展時期，對投資的需求較大，同時，國內(nèi)金融市場不很發(fā)達，金融工具不很完善，融資渠道還過多的依靠間接融資，

3、不可避免的引發(fā)商業(yè)銀行信用集中，導致銀行體系的脆弱性；另一方面，也是最重要的一點，國內(nèi)商業(yè)銀行風險管理水平較差，直接導致國有商業(yè)銀行高的不良資產(chǎn)率和低下的效益，并最終導致資本充足率下降。 從商業(yè)銀行經(jīng)營管理的角度考慮，形成不良資產(chǎn)和造成效益低下的原因包括內(nèi)部原因和外部原因，外部原因主要包括經(jīng)濟環(huán)境方面、政策方面、社會文化方面、法律環(huán)境方面等，關于這方面的原因，經(jīng)濟學家和有關學者已多有著作涉及，而且引起了國內(nèi)商業(yè)銀行的普遍關

4、注；內(nèi)部原因主要指銀行經(jīng)營管理方式、公司治理結構、團隊建設、員工管理等方面的原因，其中員工方面的原因呈明顯上升的趨勢，比如員工工作低效率、浪費資源、金融詐騙、瀆職、挪用資金、貪污受賄等。關于這方面的原因，主要表現(xiàn)為商業(yè)銀行內(nèi)部管理方面，更多的屬于經(jīng)濟學和管理學之間的交叉部分。本文希望從員工越軌行為的角度出發(fā)，研究商業(yè)銀行在內(nèi)部風險管理方面存在的問題，并提出相應的對策建議，以期進一步完善商業(yè)銀行內(nèi)部風險控制體系。 本文主要由四章組

5、成。第l章是前言，介紹選題的意義、有關研究文獻綜述、本文的研究方法及角度；第2章是員工越軌行為與銀行內(nèi)部風險的相關性研究。首先對商業(yè)銀行員工越軌行為進行界定，然后介紹商業(yè)銀行內(nèi)部風險的內(nèi)涵，最后通過員工行為與商業(yè)銀行內(nèi)部風險的相關性分析，提出了員工越軌行為與商業(yè)銀行內(nèi)部風險控制的論題。第3章是我國銀行員工越軌行為的原因分析以及內(nèi)部控制現(xiàn)狀。從員工道德觀念、企業(yè)文化、激勵約束機制、內(nèi)控制度建設、市場環(huán)境、法制環(huán)境等各個方面分析了員工越軌行