動態(tài)財務(wù)分析法在資產(chǎn)負(fù)債管理中的應(yīng)用研究——以X銀行為例.pdf

1、密級分類號萬鄉(xiāng)歹季乒亨公開專業(yè)碩士學(xué)位論文動態(tài)財務(wù)分析法在資產(chǎn)負(fù)債管理中的應(yīng)用研究陳爽指導(dǎo)教師張大聯(lián)副教授申請學(xué)位類別會計碩士2018年5月lO日動態(tài)財務(wù)分析法在資產(chǎn)負(fù)債管理中的應(yīng)用研究一以x銀行為例學(xué)科：會計碩士研究生簽字：隔藪’黼指導(dǎo)教師簽字：f摘要當(dāng)今世界經(jīng)濟高速發(fā)展，我國銀行業(yè)為更好地適應(yīng)高速發(fā)展的市場經(jīng)濟，需要進行不斷的改革以確保能夠持續(xù)地更好的發(fā)展。資產(chǎn)負(fù)債作為銀行企業(yè)重點關(guān)注的對象，目前其靜態(tài)的管理模式無法很好的適應(yīng)銀行的

2、發(fā)展，因此，通過什么方法進行資產(chǎn)負(fù)債管理會更加高效合理為需要重點研究的問題。本文針對銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的現(xiàn)狀問題，引入動態(tài)財務(wù)分析的方法，并將其引用到案Nx銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理中，來具體分析這種方法相對比傳統(tǒng)靜態(tài)管理方法所具有的優(yōu)勢與適用性。首先，本文對x銀行資產(chǎn)負(fù)債管理現(xiàn)狀進行了研究，根據(jù)相關(guān)理論的指導(dǎo)，并結(jié)合數(shù)據(jù)資料的研究分析，發(fā)現(xiàn)X銀行資產(chǎn)負(fù)債管理存在負(fù)債成本過高、利率風(fēng)險應(yīng)對能力差、高管理風(fēng)險低穩(wěn)定性等問題。基于這些問題本文進一步分

3、析，得出其原因是靜態(tài)的管理模式過于依賴歷史數(shù)據(jù)得出的結(jié)果，而未能關(guān)注企業(yè)未來經(jīng)營可能會面臨的情況。這就需要X銀行在進行資產(chǎn)負(fù)債管理時采用數(shù)量化、參數(shù)化、對未來經(jīng)濟情況進行預(yù)測模擬的方法，從而引出了動態(tài)財務(wù)分析法這一方法的應(yīng)用研究。在對動態(tài)財務(wù)分析法展開研究時，先對其方法理論進行介紹，然后將該方法具體應(yīng)用到X銀行中進行實踐論證。第一步通過了解x銀行資產(chǎn)負(fù)債管理特點，選擇所需參數(shù)構(gòu)建模型；第二步用蒙特卡羅法及相關(guān)計算機技術(shù)獲取變量因素；第三

4、步基于動態(tài)財務(wù)分析的相關(guān)途徑，對于不同數(shù)據(jù)展開模擬，進行情景分析。在本文的最后，通過對該銀行以后的經(jīng)濟狀況的模擬情況，證明了該銀行在發(fā)展中應(yīng)用動態(tài)財務(wù)分析法的有效性以及重要作用。通過動態(tài)財務(wù)分析法的應(yīng)用解決了X銀行資產(chǎn)負(fù)債管理存在的問題并通過預(yù)測結(jié)果對X銀行未來發(fā)展提出了建議。本文的貢獻主是對動態(tài)財務(wù)分析與資產(chǎn)負(fù)責(zé)管理兩者的結(jié)合運用進行研究分析，對動態(tài)財務(wù)分析法在X銀行資產(chǎn)負(fù)債管理中的應(yīng)用經(jīng)驗進行了論述說明，本文在最后結(jié)合該實例完成了論