J銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制研究.pdf

1、近年來，全球經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，使銀行業(yè)進(jìn)入了一個(gè)變化多端的時(shí)期，銀行作為金融發(fā)展的重要部門，同時(shí)也是關(guān)鍵行業(yè)。自2008年金融危機(jī)以來，接連不斷的國際性金融風(fēng)波和國內(nèi)金融風(fēng)險(xiǎn)的頻頻出現(xiàn)，金融機(jī)構(gòu)對于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制愈加重視.穩(wěn)健經(jīng)營和防范風(fēng)險(xiǎn)的理念，對商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度建設(shè)起到了很大的推動(dòng)作用。有效的柜面風(fēng)險(xiǎn)控制不僅是金融業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤增長的保證，更是當(dāng)前應(yīng)當(dāng)深入研究的一門課題。
　　本文基于內(nèi)部控制理論，在對 J銀行柜面業(yè)務(wù)流程進(jìn)行調(diào)

2、研的基礎(chǔ)上，采用案例分析法，文獻(xiàn)研究法，定性分析法對 J銀行柜面業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行了深入分析，J銀行存在的主要問題是機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置欠合理，操作系統(tǒng)不穩(wěn)定，風(fēng)險(xiǎn)評估制度欠科學(xué)，人員素質(zhì)欠佳，信息溝通差。根據(jù)上述問題和內(nèi)控五要素，提出優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境，加強(qiáng)軟件技術(shù)的投入升級操作系統(tǒng)，強(qiáng)化柜面操作風(fēng)險(xiǎn)評估，完善信息溝通機(jī)制，加強(qiáng)柜面操作分析的監(jiān)控等完善性建議。希望借此為我國商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)內(nèi)部控制提供參考意見，為我國商業(yè)銀行柜面內(nèi)部控制制度