建行J分行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制優(yōu)化設(shè)計(jì)研究.pdf

1、近些年以來，伴隨著金融全球化和創(chuàng)新化的發(fā)展腳步，金融業(yè)進(jìn)入了一個(gè)動(dòng)蕩的時(shí)期，銀監(jiān)會(huì)披露的相關(guān)資料顯示，操作風(fēng)險(xiǎn)損失案件中有80％以上案件都是因?yàn)椤坝姓虏谎`規(guī)操作”造成的。這表明操作風(fēng)險(xiǎn)的防范與化解主要需要通過改善銀行內(nèi)部控制。本文通過查閱相關(guān)文獻(xiàn)，以案例研究為主，從銀行業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)的角度出發(fā)，運(yùn)用柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)及其管理的有關(guān)理論，從內(nèi)部控制完善角度出發(fā)，以建設(shè)銀行J分行的柜面業(yè)務(wù)為例，深入分析建設(shè)銀行J分行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，之后從商業(yè)

2、銀行內(nèi)部控制角度具體剖析了建設(shè)銀行J分行柜面業(yè)務(wù)存在問題的原因，同時(shí)指出了其內(nèi)部控制體系在柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防范方面的不足，提出了針對建設(shè)銀行J分行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制改善的5項(xiàng)措施:一是加強(qiáng)內(nèi)控環(huán)境建設(shè)，重點(diǎn)培育合規(guī)文化;二是量化內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估手段;三是完善內(nèi)部控制措施，提高制度執(zhí)行力;四是發(fā)揮內(nèi)外部監(jiān)管對柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防范的作用，五是提高溝通有效及時(shí)性，暢通信息報(bào)告路徑。最終形成由業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)部門和審計(jì)部門協(xié)同作用的

3、“三道防線”，有效監(jiān)控商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，減少柜面業(yè)務(wù)損失事件。為完善我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制提供思路。
　　本文針對建設(shè)銀行J分行柜面業(yè)務(wù)中的匯兌業(yè)務(wù)，柜面人員處理環(huán)節(jié)、授權(quán)環(huán)節(jié)以及事后監(jiān)督與監(jiān)管環(huán)節(jié)，分別識(shí)別了原有業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，結(jié)合關(guān)鍵點(diǎn)，通過加強(qiáng)內(nèi)部流程控制，提出了具體的柜面業(yè)務(wù)流程優(yōu)化方案。另外，還對傳統(tǒng)的“三道防線”理論提出了進(jìn)一步完善的建議，認(rèn)為商業(yè)銀行應(yīng)該重構(gòu)第一、二道防線，注重將針對風(fēng)險(xiǎn)管理