國有商業(yè)銀行會(huì)計(jì)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究——以CCB—GZ分行為例.pdf

1、會(huì)計(jì)柜面業(yè)務(wù)是國有商業(yè)銀行各項(xiàng)經(jīng)營業(yè)務(wù)、管理工作的基礎(chǔ)，其運(yùn)作的規(guī)范性直接影響銀行財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性。由于電子化創(chuàng)新和實(shí)行會(huì)計(jì)集中管理，國有商業(yè)銀行會(huì)計(jì)柜面業(yè)務(wù)的組織方式、業(yè)務(wù)流程、操作手段等發(fā)生了根本性的變化。因此，會(huì)計(jì)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防控質(zhì)量的高低，對(duì)提高國有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)告可靠性具有重要的意義。
　　本文從銀行業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)的角度，運(yùn)用巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)及其管理的有關(guān)理論，深入分析了國有商業(yè)銀行一級(jí)分行電子化創(chuàng)新、會(huì)計(jì)

2、集中管理背景下會(huì)計(jì)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的成因及表現(xiàn)，具體剖析了近年來CCB-GZ分行在完善內(nèi)部控制體系、強(qiáng)化會(huì)計(jì)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的一些具體措施，同時(shí)指出了其內(nèi)部控制體系在會(huì)計(jì)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)有效防范方面的不足，提出會(huì)計(jì)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的5項(xiàng)措施：一是培育合規(guī)文化，塑造良好的內(nèi)控環(huán)境；二是探索實(shí)施科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估技術(shù)手段，量化評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性；三是建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)規(guī)章制度并確保執(zhí)行；四是創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控手段；五是暢通信息報(bào)告路