基于內(nèi)部控制視角的銀行操作風(fēng)險管理研究.pdf

1、一直以來，風(fēng)險管理就受到商業(yè)銀行的高度重視，科學(xué)有效的風(fēng)險管理一方面可以保證銀行健康、持續(xù)地運行，另一方面可以降低銀行防范風(fēng)險的資金成本，提高銀行的競爭力。目前，商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險基本可以概括為市場風(fēng)險(Market Risk)、信用風(fēng)險(Credit Risk)及操作風(fēng)險(Operational Risk)。市場風(fēng)險和信用風(fēng)險很早就引起了商業(yè)銀行的重視，到目前為止很多銀行都已經(jīng)有了較為成熟的風(fēng)險管理技術(shù)以及較為有效的管理體系。近年來

2、由于操作風(fēng)險引起的損失事件頻繁發(fā)生，逐漸讓人們認(rèn)識到操作風(fēng)險在風(fēng)險管理中的重要性，操作風(fēng)險已成為市場風(fēng)險和信用風(fēng)險之后，金融機構(gòu)面臨的又一重要風(fēng)險。巴塞爾委員會在2004年6月發(fā)布的《新巴塞爾資本協(xié)議》中正式將操作風(fēng)險納入到風(fēng)險管理的框架內(nèi)，提升了對于操作風(fēng)險管理的要求。 本文首先回顧了國內(nèi)外學(xué)者對商業(yè)銀行操作風(fēng)險的研究成果，然后通過對操作風(fēng)險內(nèi)部控制的基礎(chǔ)理論進行研究，從操作風(fēng)險的定義、特征、管理實踐等各個方面尋求操作風(fēng)險和內(nèi)

3、部控制之間的關(guān)系，得出內(nèi)部控制是操作風(fēng)險最根本的管理方法，從而奠定了本文的研究基礎(chǔ)；其次對我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險現(xiàn)狀進行研究，得出我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險主要來源于內(nèi)部控制體系的失效和不完善的結(jié)論，接著對我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險內(nèi)部控制實踐進行研究分析，總結(jié)實踐的效果以及存在的問題和不足；最后針對我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險內(nèi)部控制中的問題與不足，借鑒外資銀行的成功經(jīng)驗，構(gòu)建出了我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的內(nèi)部控制體系，形成了一個針對現(xiàn)實的、可實施的、要素健