房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)案例研究.pdf

1、本文主要研究房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制體系的建設(shè)。通過房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制體系的建設(shè)，可以提高房地產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營效率，降低經(jīng)營風(fēng)險，對保障房地產(chǎn)企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展、實現(xiàn)目標(biāo)有重要意義。本文首先通過內(nèi)部控制國內(nèi)外研究現(xiàn)狀，結(jié)合國內(nèi)對內(nèi)部控制監(jiān)管要求，對房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制五要素和房地產(chǎn)開發(fā)各階段不同管理活動所涉及到的內(nèi)部控制理論和要求進行了研究。在進行理論研究的同時，對房地產(chǎn)企業(yè)CF公司內(nèi)部控制的建設(shè)分為調(diào)研階段和內(nèi)部控制體系建設(shè)兩個部分做了案例研究與

2、分析。在調(diào)研階段，通過資料分析、訪談、實地觀察、調(diào)查問卷、穿行測試等手段，了解CF公司的內(nèi)部控制五要素的現(xiàn)狀，具體業(yè)務(wù)的管控現(xiàn)狀以及存在的問題。針對調(diào)研階段發(fā)現(xiàn)問題，分別對內(nèi)部控制五要素的整體情況做出評估和對具體業(yè)務(wù)管控現(xiàn)狀提出診斷建議。在內(nèi)部控制體系建設(shè)階段，分別從企業(yè)整體層面和業(yè)務(wù)層面分別考慮建立內(nèi)部控制體系。企業(yè)層面的內(nèi)部控制建設(shè)基于內(nèi)部控制五要素分別進行了改善、加強和完善。業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制建設(shè)，結(jié)合房地產(chǎn)開發(fā)不同業(yè)務(wù)階段的風(fēng)險