魯商集團資金集中管理問題探討.pdf

1、企業(yè)要維持正常的生產(chǎn)經(jīng)營，就離不開對財務進行合理有效的管理，而財務管理的核心工作，就是對資金進行管理。資金管理的過程與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的過程是一致的，資金管理水平的高低，一定程度上決定了企業(yè)的發(fā)展前景，所以資金管理的重要性是毋庸置疑的。我國企業(yè)集團眾多，成員單位的分布范圍往往很廣，因而普遍存在著資金鏈冗長、組織結(jié)構(gòu)松散的問題，給企業(yè)集團的進一步發(fā)展帶來不利影響。
　　資金是現(xiàn)代企業(yè)集團生存和發(fā)展的根本，充足的資金支持對任何企業(yè)集團都至

2、關(guān)重要。因而，要想提高企業(yè)集團的整體競爭力，管理層必須充分發(fā)揮資金的規(guī)模優(yōu)勢，使集團內(nèi)部資源得到有效聯(lián)動。在西方發(fā)達國家，知名的大型跨國公司普遍對資金進行了集中和統(tǒng)一的管理，這已經(jīng)成為一種十分重要的管理方式。通過這一方式，能夠充分調(diào)動集團的內(nèi)部資源，通過集團統(tǒng)一對外籌資的方式，大幅減少融資費用，將安全性和效益性有機地融合到資金運作的過程當中。
　　本文通過對魯商集團的具體案例進行分析，能夠幫助更多的企業(yè)集團管理者了解資金集中管理的

3、運行方式，對這一資金管理方式的優(yōu)勢有一個明晰的理解，從而讓更多的企業(yè)集團探索符合本集團實際的資金管理方式。此外，通過對魯商集團資金集中管理的全過程進行細致的研究，發(fā)現(xiàn)了很多不足之處，因此本文通過分析其他企業(yè)集團在資金管理中的一些科學做法，為魯商集團提供了可借鑒的經(jīng)驗。首先，闡述企業(yè)集團資金集中管理的理論基礎(chǔ)，明確了其主要的幾種模式;其次，描述資金集中管理的主要內(nèi)容，再結(jié)合魯商集團的案例，描述魯商集團資金集中管理的現(xiàn)狀，針對其實施情況分析

4、其存在的主要問題及問題產(chǎn)生的原因;最后，結(jié)合了華聯(lián)集團的成功經(jīng)驗，為魯商集團完善資金集中管理提供改進意見。
　　本文分為六個部分論述:
　　第一部分，引言。介紹了資金集中管理產(chǎn)生的制度背景和經(jīng)濟環(huán)境，提出對于現(xiàn)代企業(yè)集團來說，原有的資金管理方式已經(jīng)有些過時，要改變這種狀況，就應該對資金采取集中管理的辦法。
　　第二部分，企業(yè)集團資金集中管理理論概述。分別介紹了資金集中管理的相關(guān)概念和內(nèi)容，闡述了實施資金集中管理的幾種主

5、要模式和需要遵循的四個基本原則。
　　第三部分，魯商集團資金集中管理的實施現(xiàn)狀。引入了本文中實施資金集中管理的主體——魯商集團，先介紹了魯商集團的基本情況和實施資金集中管理的戰(zhàn)略目標，然后闡述了魯商集團進行資金集中管理的具體做法。
　　第四部分，魯商集團資金集中管理存在的問題及成因分析。首先對魯商集團資金集中管理中存在的不足之處進行了分析，然后對其不足產(chǎn)生的原因進行了分析。
　　第五部分，華聯(lián)集團資金集中管理的經(jīng)驗借鑒