中遠(yuǎn)集團(tuán)資金集中管理問題探討.pdf

1、隨著企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展壯大，資金往來核算業(yè)務(wù)也變得越來越頻繁。為了滿足大型的企業(yè)集團(tuán)管理的需求，資金集中管理理念應(yīng)運(yùn)而生，最早出現(xiàn)在西方國家的大型企業(yè)中。財務(wù)部門是企業(yè)的一個非常重要的部門。資金集中管理的理念經(jīng)過實踐的應(yīng)用，逐漸地趨于成熟化。20世紀(jì)初，我國從西方發(fā)達(dá)國家的大型的企業(yè)集團(tuán)引進(jìn)資金的集中管理理念。雖然，我國在資金管理方面，起步相對比較晚，但是，隨著經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，資金集中管理的相關(guān)理論和實踐在我國得到了飛速地發(fā)展。目前，資金集

2、中管理在我國大型企業(yè)集團(tuán)中得到了高效地使用。我國的大型企業(yè)集團(tuán)正在逐漸向跨國型集團(tuán)方向進(jìn)行轉(zhuǎn)變。這類企業(yè)下屬單位多，業(yè)務(wù)往來頻繁，業(yè)務(wù)類型和業(yè)務(wù)范圍遍布全球。資金的分散化使得資金的管理難度很大。資金的管理風(fēng)險也隨著集團(tuán)企業(yè)的自身特點相對較高。對于大型企業(yè)集團(tuán)，尤其是跨國集團(tuán)來說，對集團(tuán)的資金進(jìn)行相對集中化的管理，是一項挑戰(zhàn)。
　　資金集中管理滿足了大型集團(tuán)的管理需求，為企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展帶來了多方面的優(yōu)勢。資金集中管理可以使得散落在各

3、個下屬單位企業(yè)的資金，根據(jù)集團(tuán)總部的需要，合理地進(jìn)行歸集，再根據(jù)集團(tuán)的戰(zhàn)略發(fā)展方向，將歸集的資金進(jìn)行合理的使用。企業(yè)集團(tuán)通過這些措施可以降低融資的成本，并且提高資金的使用效率。另外，如果將集團(tuán)內(nèi)的資金進(jìn)行集中化地管理，可以促使集團(tuán)內(nèi)部模擬一種內(nèi)部的市場，并在這個市場相對自由化的基礎(chǔ)上，進(jìn)行投資和融資，這樣就可以發(fā)揮集團(tuán)的規(guī)模效應(yīng)，提升企業(yè)集團(tuán)的整體優(yōu)勢。
　　與其他企業(yè)相比，航運(yùn)企業(yè)擁有屬于該行業(yè)的特性。比如，航運(yùn)企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍很

4、廣泛、組織結(jié)構(gòu)層次較多，有的跨國性集團(tuán)甚至在全球多個國家內(nèi)都有自己的業(yè)務(wù)。本文從航運(yùn)集團(tuán)的自身特點出發(fā)，根據(jù)每個企業(yè)集團(tuán)的特點，來創(chuàng)建屬于每個不同的集團(tuán)的有自己特色的資金管理的模式和方法。一方面，本文雖然是以案例分析為主，但是希望通過對中遠(yuǎn)集團(tuán)進(jìn)行深入的分析后，能夠?qū)ξ覈笮推髽I(yè)集團(tuán)在資金管理方面的理論延伸有所貢獻(xiàn)。另一方面，本文詳細(xì)地研究了中遠(yuǎn)集團(tuán)集中資金管理的歷程，并結(jié)合中遠(yuǎn)的現(xiàn)狀，尋找在進(jìn)行資金集中管理時，所面臨的難題以及原因。希

5、望通過本文的分析，能夠為中遠(yuǎn)的資金集中管理提出切實可行的建議。
　　本文中主要采用的研究方法有:文獻(xiàn)研究法、案例優(yōu)化探討法、規(guī)范理論研究法等等。首先，對中遠(yuǎn)集團(tuán)的資金的集中管理進(jìn)行深入地了解，包括中遠(yuǎn)集團(tuán)的發(fā)展歷程、現(xiàn)有規(guī)模、企業(yè)性質(zhì)、組織結(jié)構(gòu)，資金集中管理模式等等，在此基礎(chǔ)上，結(jié)合中遠(yuǎn)的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)和阻礙其發(fā)展的內(nèi)外部因素，分析中遠(yuǎn)集團(tuán)在進(jìn)行資金集中管理時所面臨問題的原因。其次，本文從中遠(yuǎn)集團(tuán)的實際出發(fā)，提出了切實可行的建議。<

6、br>　　本文共分為六個部分:第一部分，引言。主要針對國內(nèi)外學(xué)者對相關(guān)理論的研究過程和成果，進(jìn)行歸納總結(jié)和分析，結(jié)合中遠(yuǎn)集團(tuán)的發(fā)展歷史和現(xiàn)狀，介紹了本文進(jìn)行學(xué)術(shù)探討的目的和作用。
　　第二部分，企業(yè)集團(tuán)資金集中管理理論概述。具體地描述了企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的概念、特點、原則、目標(biāo)、內(nèi)容、模式、理論基礎(chǔ)等。
　　第三部分，中遠(yuǎn)集團(tuán)資金集中管理案例介紹。一方面，描述了中遠(yuǎn)集團(tuán)的基本情況，并簡要介紹了中遠(yuǎn)集團(tuán)資金集中管理特點和現(xiàn)有

7、模式。另一方面，介紹了中遠(yuǎn)集團(tuán)資金集中管理的產(chǎn)生過程，其中包括:資金集中管理制度的建設(shè)、現(xiàn)有平臺的構(gòu)建和具體的運(yùn)作流程。
　　第四部分，中遠(yuǎn)集團(tuán)資金集中管理存在的問題及原因分析。首先探討總結(jié)出中遠(yuǎn)集團(tuán)資金集中管理存在的問題，然后，分析引起這些問題的原因。
　　第五部分，改善中遠(yuǎn)集團(tuán)資金集中管理的措施。本文共提出了五個方面的優(yōu)化策略:明確集團(tuán)與下屬單位的管理權(quán)限;建立健全的全面預(yù)算控制機(jī)制;提升金融服務(wù)能力;優(yōu)化資金管理信息系