公司風險管理內部控制制度

1、**公司風險管理內部控制制度第一章 第一章 總 則第一條 第一條 為加強**公司（以下簡稱“公司”）風險管理的內部控制，規(guī)范風險管理行為，根據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會計準則》等法律法規(guī)，制定本制度。第二條 第二條 風險管理工作是由公司的董事會、經營管理層和公司員工共同參與，應用于公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的制定和公司內部業(yè)務的各個環(huán)節(jié)和部門的，用于識別可能對公司造成潛在影響的事項并在其風險偏好范圍內管理

2、風險的，為公司經營目標的實現提供合理保證的風險控制過程。風險管理工作是在公司內部控制體系基礎上開展的一項高級管理工作。第三條 第三條 風險管理內部控制目標：（一）識別可能對公司造成潛在影響的事項并在其風險偏好范圍內管理風險。（二）為公司董事會和經營管理者實現公司經營目標提供合理的保證。包括并不限于：經濟并有效的使用資源；防止資產流失；信息的可靠性與整體性；與政策、計劃、程序、法律法規(guī)保持一致。第二章 第二章 風險 風險管理內部控制的

3、內容 管理內部控制的內容一、目 一、目標制定 制定第四條 第四條 公司目標的制定和分類應有利于使公司董事會和經營管理者識別公司風險管理的不同方面。目標應包括四類：四、 四、風險應對 風險應對第十條 第十條 公司經營層在風險容忍度和成本效益原則的前提下，設計和執(zhí)行風險應對方案。風險應對方式分為規(guī)避風險、減少風險、共擔風險和接受風險四類。第十一條 第十一條 選定風險應對方案后，應在剩余風險的基礎上重新評估風險，以評價選定的風險應對方案

4、的適當性并控制剩余風險。第十二條 第十二條 需求風險的應對：對于風險臨界值之內的需求變更，可采用減少風險、共擔風險和接受風險的應對措施。超出風險臨界值的需求變更，采取規(guī)避風險的應對措施。為應對需求風險，須重點完善合同相關條款，明確約定需求變更實施的主要流程、限定變更次數等。第十三條 第十三條 技術風險的應對：對于原技術方案設計存在錯誤或不能完全滿足需求的情況，應采用減少風險策略，盡量縮小影響面積，避免較大改動。對于需要重新設計技術方