11 風(fēng)險(xiǎn)偏好方法論

1、ICAAP 項(xiàng)目交付品第二卷 實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與計(jì)量1 風(fēng)險(xiǎn)偏好1.1 風(fēng)險(xiǎn)偏好方法論1xxxx 銀行ICAAP 項(xiàng)目1 風(fēng)險(xiǎn)偏好1.1 風(fēng)險(xiǎn)偏好方法論ICAAP 項(xiàng)目交付品第二卷 實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與計(jì)量1 風(fēng)險(xiǎn)偏好1.1 風(fēng)險(xiǎn)偏好方法論 31 介紹 介紹1.1 背景 背景在 2007 年以來(lái)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)開(kāi)始推進(jìn) 巴塞爾新資本協(xié)議的實(shí)施。工商銀行作為資本協(xié)議銀行在國(guó)內(nèi)率先開(kāi)展了相關(guān)的實(shí)施工作，并取得了顯著的成果。此次的 ICAAP 項(xiàng)目涉

2、及巴塞爾新資本協(xié)議第二支柱在工行的建設(shè)和實(shí)施。在中國(guó)銀監(jiān)會(huì) 2009 年 12 月印發(fā)的《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》中明確要求“根據(jù)全行風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部環(huán)境，設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和內(nèi)部資本充足率目標(biāo)…”，“根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)承受能力和經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略確定風(fēng)險(xiǎn)偏好，并確保銀行各項(xiàng)限額與風(fēng)險(xiǎn)偏好保持一致”。在此次全球金融危機(jī)之后，各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)也開(kāi)始反思并提出了一系列的完善監(jiān)管和銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。其中監(jiān)管機(jī)構(gòu)再次重申了銀行應(yīng)當(dāng)制定風(fēng)險(xiǎn)偏好的

3、要求，例如巴塞爾委員會(huì)在《新資本協(xié)議市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)框架的修訂》中提到“董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)制定銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好并確保銀行風(fēng)險(xiǎn)管理框架，包括政策和限額與銀行的偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受能力一致”。工行正致力于建立自身的 ICAAP 框架，其中的一項(xiàng)內(nèi)容就是風(fēng)險(xiǎn)偏好框架，以滿(mǎn)足監(jiān)管的要求并進(jìn)一步完善銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架。1.2 本文件的目的和結(jié)構(gòu) 本文件的目的和結(jié)構(gòu)本文檔旨在分析監(jiān)管要求以及同業(yè)較佳實(shí)踐的基礎(chǔ)上全面闡述風(fēng)險(xiǎn)偏好以及銀行制定風(fēng)險(xiǎn)偏好的方法建議