財務部管理辦法

1、程序名稱：財務部門概述編制者：財務總監(jiān)審核者：財務總監(jiān)批準人：總經理關系人員：財務總監(jiān)、財務部經理、會計部經理、營運會計部經理、成本控制部經理、采購部經理、電腦部經理政策：配合酒店的完善設備和正常運作程序，提高酒店的服務質量和經濟、社會效益。目的：保持與酒店的操作管理程序上的正常運作，提高酒店的服務質量和物質保證。合理安排資金，以利于資金的回籠。程序及標準：財務工作在以交叉監(jiān)督，錢賬分途的控管概念下，主要業(yè)務面分為前堂會計和後臺會計兩個

2、方面，業(yè)務分工亦以此為界劃分。前堂財務的業(yè)務和分組架構較為穩(wěn)定，後臺財務則因應酒店的規(guī)模和管理模式的需要而有不同的設置。做到合理的安排資金，適當?shù)某杀究刂?，合理的采購價錢，從而達到以最低的成本獲取最高的經濟效益。前堂會計工作由審計部經理負責具體實務，下轄前堂收銀賬務、餐飲收銀賬務和夜班核數(shù)等三個分支部組等直接面向客人的前沿會計事務。審計部經理直接向財務總監(jiān)上報。後臺會計分為物料管理和賬務管理兩大部份，負責除前堂財務以外的其他財務管理業(yè)務

3、工作。物料管理由物料經理分管，其下設有採購和成控兩個分部，負責採購控制和倉庫管理及成本核算事務。物料經理向財務總監(jiān)直接上報。賬務管理由財務總監(jiān)分管，下轄信用管理、電腦管理和會計部。以會計部為主幹，信用管理和電腦管理在一些情況下，亦有直接歸向財務總監(jiān)上報。會計部負責管理酒店的賬務會計工作。（實務工作由會計部經理負責，下設會計部副經理，協(xié)助處理日常賬務會計事務。）是財務會計系統(tǒng)的中樞。為使會計事務順利運作，會計部按賬務工作需要，分為下列五個

4、工作分類。統(tǒng)承五個分類，總賬管理和報表編制由會計部副經理負責，由會計部經理主管。部門名稱：財務部管理辦法編制者：財務總監(jiān)審核者：財務總監(jiān)批準人：總經理部門簡述：財務管理辦法為酒店在財務管理業(yè)務上，除財務會計制度以外的業(yè)務運作規(guī)條.本管理辦法所包括的規(guī)定內容酒店所有員工必須絕對遵守不得違犯或以任何形式蓄意背離原意以致虛應或走樣.隸屬部門：財務部部門職能財務管理辦法的內容，包括各項管理辦法的細則都是財務管理業(yè)務上用以規(guī)范業(yè)務運作標準使用符合

5、酒店業(yè)務運作要求.這些管理辦法的制定在原則和方向上應依循和符合財務會計制度的規(guī)定和精神.如遇財務管理辦法與財務會計制度的規(guī)定內容產生矛盾或不一致時應以財務會計制度的規(guī)定執(zhí)行.財務管理辦法的相關部份應停止執(zhí)行並由酒店的財務總監(jiān)根據(jù)財務會計制度的規(guī)定作出修訂並于當月內報回管理公司備查.財務管理辦法的內容包括：一、現(xiàn)金管理辦法酒店的資金收支必須按本制度的規(guī)定辦法管理。違反本制度所規(guī)定將按財務法規(guī)和員工手冊的有關規(guī)定給予處分、並追究應負的經濟責

6、任。1.酒店的所有收入包括往來資金和現(xiàn)金和營業(yè)收入除按規(guī)定留存的備用金存放在酒店內規(guī)定的貯存處作為週轉資金外均應存入酒店在中國銀行的賬戶內.2.上述賬戶的提取款項須由總經理（或他的代表）作為組和另一位由董事會指定負責人（或他的代表）作為組經具組和組每組各壹人共兩人的會簽並加蓋酒店的支票專用章方可提取.3.上述銀行賬戶的支票專用章由總出納保管.所有的支票必須要經管財務的副總經理或總經理在支票上加蓋銀行賬戶私章後總出納方可給予加蓋支票專用章

7、.4.上述銀行賬戶的支票由銀行領出後經總出納登記後由應付賬款會計保管並憑經有效批準的付款要求通知單填寫支票.不符本項規(guī)定的任何情況應付賬款會計不予填寫支票.5.酒店的所有營業(yè)現(xiàn)金收入均按酒店的“營收現(xiàn)金管理辦法“辦理違反者按財務法規(guī)和員工手冊的有關規(guī)定給班均應對收銀員繳納登記表進行檢查並對出現(xiàn)不完善的情況即時查明原因並將情況通知在班的上一級主管人員若當時未有直屬上級主管時應向當時財務部在酒店當值的其他主管人員報告.11.收銀繳納登記表未

8、端的繳納封總包數(shù)及繳納封中是否有破損的情況由總出納在第二天與見証人共同打開保險箱取出繳納封袋時按實填寫.實際包數(shù)或封內的繳款如與登記表所載情況有出入時若當時辦公室還有第三者在場時應請第三者（前臺收銀處24小時均有人員當值）作証並第一時間報告上級主管處理.12.若當天所有繳納封均未有破損時破損封數(shù)目的欄位應加“”斜線刪除.若封袋有破損時應將該等破損封袋的情況注明並按第十一項的規(guī)定處理.13.總出納及見証人均須在登記表上加簽任何一方漏簽另一

9、方未能予以提醒均屬疏忽責任.14.收益審核每天均應在總出納完成繳款點核后檢查經總出納和見証人加簽的登記表並與收入報告的現(xiàn)售總額核對.保証該天的現(xiàn)金收入確已無誤入庫.如有差異應即時與總出納共同查明原因.切不可拖延以致增加核查的難度.15.總出納在點核所有繳款后應將各收銀員的繳款情況按實在總出納的每日現(xiàn)金日報表內加以記錄並將副本抄送收益審核查對.16.收銀員繳納報告（繳款封）應予保存不少于12個月收銀繳納登記表應予保留少于18個月.總出納每

10、日現(xiàn)金日報表應作為輔助帳表並由總出納加以保管.17.總出納應對各收銀員的零找備用金按第19點的規(guī)定進行不定期檢查每月不少於兩次.具體時間應按營業(yè)情況決定但不得預先通知.18..收益審核應對在崗收銀員進行不定期的現(xiàn)金（包括備用金和當時的營業(yè)現(xiàn)金）檢查所有檢查均應按營業(yè)情況考慮避開高峰期在不預先通知的情況下進行.此項檢查每月應進行2次以上並須依照第19點的規(guī)定進行.19.第十七及第十八項的檢查均應留有記錄記錄應有檢查人員和收銀員雙方的加簽以

11、確証當時的檢查結果.為保証檢查在公正和認真的情況下進行所有的現(xiàn)金檢查均應具備第三者作為見証整個檢查過程應在見証人監(jiān)督下進行並由見証人在雙方人員在檢查記錄上加簽後最後加簽証明.20.本管理辦法得由酒店財務總監(jiān)按酒店業(yè)務和執(zhí)行情況不時加以監(jiān)察並於必要時按實際情況給予修訂修訂本應于當月內報回管理公司備案.三、發(fā)票管理辦法為使酒店對發(fā)票的使用得到有效的管理和控制特制定本管理制度酒店所有人員必須嚴格遵守執(zhí)行違反者除按違反酒店員工手冊的規(guī)定給予嚴格

12、處分外將循《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》的有關規(guī)定追究應負責任.１、店使用由稅務機關統(tǒng)一的發(fā)票由出納主任憑發(fā)票領購簿和規(guī)定的文件及財務專用章向稅務機關領購發(fā)票並負責保管和控制使用並向稅務機關報送使用情況.２、所有發(fā)票由出納主任設立登記本記錄和控制使用.在加蓋財務專用章後由各崗位點的收銀員向出納主任直接辦理領出和繳銷.３、收銀主任和收銀副主任必須按照本管理制度的各項規(guī)定監(jiān)督和指導各崗位點的收銀員嚴格遵守發(fā)票的使用和繳銷.在發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定時

13、應立刻通知出納主任協(xié)同調查並報會計部經理處理.４、發(fā)票必須順序、按時限使用不得折本跳頁.５、發(fā)票的開據(jù)必須逐檔、如實全部聯(lián)次一次性開據(jù)不得單聯(lián)填寫不準塗改、撕毀如有作廢應注明原因整份完整保存繳銷.如發(fā)生丟失、損壞必須即時報告候查.６、發(fā)票不得轉借、轉讓不得為其他單位或個人代開只限對經營業(yè)務收取款項使用.７、任何情況不得攜帶或以任何方法將空白發(fā)票帶離酒店.８、會計部經理和會計副經理必須定期檢查發(fā)票的管理和使用情況監(jiān)督和責成出納主任、收銀主