財(cái)務(wù)審批管理辦法_第1頁(yè)
已閱讀1頁(yè),還剩3頁(yè)未讀, 繼續(xù)免費(fèi)閱讀

下載本文檔

版權(quán)說(shuō)明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請(qǐng)進(jìn)行舉報(bào)或認(rèn)領(lǐng)

文檔簡(jiǎn)介

1、財(cái)務(wù)審批管理辦法為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,提高工作效率,杜絕鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象,嚴(yán)格財(cái)務(wù)費(fèi)用審批和資金收付審批流程,特制定本辦法:(一)對(duì)公司一般性費(fèi)用支出的審批辦法:審批流程:(一)對(duì)公司一般性費(fèi)用支出的審批辦法:審批流程:公司發(fā)生一般性費(fèi)用支出,經(jīng)辦人員必須填制公司規(guī)定的費(fèi)用支出報(bào)銷單,注明事由、日期并簽名,同時(shí)必須附有稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的費(fèi)用支出原始憑證,經(jīng)部門總監(jiān)證明、財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)審核、總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人審批后,出納會(huì)計(jì)方可支付款項(xiàng)。審批權(quán)

2、限:審批權(quán)限:凡一般性費(fèi)用支出無(wú)論金額大小,均需要總經(jīng)理簽字。如總經(jīng)理不在公司,1000元以內(nèi)的一般性費(fèi)用可以由總經(jīng)理授權(quán)的分管財(cái)務(wù)副總先行審批報(bào)銷,1001元到3000元以內(nèi)的一般性費(fèi)用支出由常務(wù)副總和分管財(cái)務(wù)的副總共同簽字后先行報(bào)銷,待總經(jīng)理回公司后辦理補(bǔ)批手續(xù)。超過(guò)5000元以上的一般性費(fèi)用支出,則必須在總經(jīng)理到公司后,方可辦理報(bào)銷手續(xù)。如補(bǔ)批不通過(guò),由授權(quán)簽字人承擔(dān)審批責(zé)任,可以責(zé)令經(jīng)辦人退款或補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù),財(cái)務(wù)核算中心將此筆費(fèi)

3、用單據(jù)退回經(jīng)辦人,由經(jīng)辦人出據(jù)借條(此項(xiàng)工作由授權(quán)簽字人督促落實(shí),如無(wú)法落實(shí),財(cái)務(wù)核算中心則可以直接掛經(jīng)辦人往來(lái),發(fā)工資時(shí)扣回,并對(duì)相關(guān)簽字人問責(zé))。(二)、對(duì)公司工資發(fā)放的審批辦法:審批流程:(二)、對(duì)公司工資發(fā)放的審批辦法:審批流程:公司行政人事中心每月5號(hào)前根據(jù)公司核定的員工工資標(biāo)準(zhǔn)、員工考勤記錄和績(jī)效考核表,編制工資發(fā)放表底表(初稿),交財(cái)務(wù)核算中心會(huì)計(jì)審核,在扣除個(gè)人所得稅、個(gè)人“五金”及其它相應(yīng)扣款項(xiàng)后,在工資發(fā)放前三日,編

4、制好工資表,交財(cái)務(wù)中心總監(jiān)審核,形成員工工資表發(fā)放終稿,經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人審批后按時(shí)發(fā)放。員工工資的發(fā)放日定為每月15日。審批權(quán)限:審批權(quán)限:工資的發(fā)放必須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理審批后才能發(fā)放。如總經(jīng)理不在公司,則可將電子檔發(fā)郵件給總經(jīng)理,經(jīng)電話請(qǐng)示總經(jīng)理,經(jīng)總經(jīng)理確認(rèn)后,由總經(jīng)理授權(quán)人簽字后發(fā)放(事后需經(jīng)總經(jīng)理補(bǔ)簽字),但發(fā)放前,出納會(huì)計(jì)應(yīng)與總經(jīng)理分管副總簽批后,由總經(jīng)理授權(quán)人審批后方允許執(zhí)行。貨款到期后,業(yè)務(wù)人員和部門總監(jiān)及分管副總必須負(fù)責(zé)

5、追回,否則停發(fā)當(dāng)月工資。審批權(quán)限:審批權(quán)限:因業(yè)務(wù)需要客戶確實(shí)需要延期付款,或客戶先行消費(fèi),統(tǒng)一辦理結(jié)算的,其審批權(quán)限由總經(jīng)理授權(quán)人掌握,但金額超過(guò)1萬(wàn)元的欠款,必須由總經(jīng)理簽字確認(rèn)。對(duì)客戶的欠款,原則上按照誰(shuí)同意誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則,進(jìn)行收回,如到期無(wú)法收回,應(yīng)停發(fā)相關(guān)責(zé)任人的工資,由分管副總采取一切手段負(fù)責(zé)收回,如造成公司損失,由相關(guān)責(zé)任人和分管副總承擔(dān)。(六)、對(duì)公司及業(yè)務(wù)單位消費(fèi)簽單的審批辦法:審批流程:(六)、對(duì)公司及業(yè)務(wù)單位消費(fèi)簽單

6、的審批辦法:審批流程:因業(yè)務(wù)需要,對(duì)業(yè)務(wù)單位先行進(jìn)行消費(fèi)簽單,然后統(tǒng)一結(jié)賬的,在業(yè)務(wù)單位簽字的消費(fèi)簽賬單上均需由業(yè)務(wù)部門的經(jīng)辦人員簽字認(rèn)可,經(jīng)財(cái)務(wù)核算中心總監(jiān)審核后,并報(bào)經(jīng)分管副總經(jīng)理簽字后,財(cái)務(wù)核算中心方可入賬掛業(yè)務(wù)單位往來(lái)。消費(fèi)簽單款后的回收仍按照上述文件的有關(guān)規(guī)定辦理。審批權(quán)限:審批權(quán)限:對(duì)于超過(guò)1萬(wàn)元以上的業(yè)務(wù)單位簽單,必須由總經(jīng)理簽字認(rèn)可,當(dāng)總經(jīng)理不在公司時(shí),由總經(jīng)理授權(quán)人審批后即可先行入賬,待總經(jīng)理到公司后,履行補(bǔ)批手續(xù)。對(duì)

7、低于1萬(wàn)元(含)的業(yè)務(wù)單位簽單,只須由經(jīng)辦人簽字確認(rèn),總經(jīng)理授權(quán)人審批后即可入賬。(七)、對(duì)公司其他涉及資金收付的審批辦法:(七)、對(duì)公司其他涉及資金收付的審批辦法:審批流程:審批流程:除上述約定外,對(duì)涉及到公司資金收付的其他業(yè)務(wù),應(yīng)由經(jīng)辦人提出申請(qǐng)后,經(jīng)部門總監(jiān)簽字,報(bào)分管副總簽字,最終由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人簽字后,出納會(huì)計(jì)方可支付。對(duì)于一切收入(含應(yīng)收款項(xiàng),需注明),出納會(huì)計(jì)需每日下班前按時(shí)上報(bào)現(xiàn)金流量表,財(cái)務(wù)總監(jiān)還需要每周五下午定

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無(wú)特殊說(shuō)明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請(qǐng)下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請(qǐng)聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁(yè)內(nèi)容里面會(huì)有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 眾賞文庫(kù)僅提供信息存儲(chǔ)空間,僅對(duì)用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理,對(duì)用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對(duì)任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
  • 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請(qǐng)與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時(shí)也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對(duì)自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評(píng)論

0/150

提交評(píng)論