財務(wù)安排合理避稅

1、1財務(wù)安排合理避稅財務(wù)安排合理避稅工資要交個稅、儲蓄要交利息稅、買房子交契稅……個人稅收正成為個人理財不可忽略的部分。明天，十屆全國人大常委會第十八次會議將再次審議“個稅法草案”，并有望年內(nèi)獲得通過。今后普通工薪階層的工資性收入等將會從中受益。針對這次個人所得稅法調(diào)整，人們可以通過哪些財務(wù)安排來合理地規(guī)避其他方面的個人所得稅，以及該如何轉(zhuǎn)變理財思路呢？省建行理財中心理財師何璐璐建議，根據(jù)“雞蛋不能放在同一個籃子里”的理財原理，普通市民應(yīng)

2、綜合運用各種理財渠道進行個人稅收籌劃，使家庭的綜合理財收益有所提高。教育儲蓄：利率優(yōu)惠25%以上與其他儲蓄品種相比，免繳利息稅的教育儲蓄就變成了理財法寶之一。它可以享受兩大優(yōu)惠政策：一是在國家規(guī)定“對個人所得的教育儲蓄存款利息所得，免除個人所得稅”；二是教育儲蓄作為零存整取的儲蓄，享受整存整取的利率。相對于其他儲蓄品種，教育儲蓄利率優(yōu)惠幅度在25%以上。除郵政儲蓄機構(gòu)外，辦理儲蓄存款業(yè)務(wù)的各金融機構(gòu)如工行、建行等都已開辦教育儲蓄業(yè)務(wù)。教

3、育儲蓄分為一年、三年或六年期三種，最低起存金額50元，本金合計最高限額為2萬元。計息本金越大，所得利息與免稅優(yōu)惠就越多。專家建議，為了獲得國家免稅優(yōu)惠效益的最大化，首先就要盡量用足限額。其次，每次約存金額要盡量高些，這樣得到的利息和免稅額的實惠也就多些。最后，應(yīng)盡量選擇存期較長的教育儲蓄。選擇3年期、6年期的教育儲蓄，可以從容地利用好各種優(yōu)惠政策。兩類國債：均免交利息稅根據(jù)《個人所得稅法》規(guī)定，個人投資國債和特種金融債所得利息免征個人所

4、得稅。國庫券素有“金邊債券”之稱，是各種理財渠道中最安全、穩(wěn)妥的投資種類。今年發(fā)行的幾期憑證式國債雖然票面利率接近同期銀行儲蓄，但綜合考慮不納稅優(yōu)勢，國債還是具有較高的投資價值。目前個人投資企業(yè)債券(包括可轉(zhuǎn)換債券)，無論是在一級發(fā)行市場還是在二級市場購買企業(yè)債券，持有到期后取得的利息收入，作為“利息、股息、紅利所得”應(yīng)稅項目，均應(yīng)繳納20%的個人所得稅，稅款由兌付利息的機構(gòu)負責(zé)代扣代繳。雖然企業(yè)債券的票面利率略高于國債的票面利率，但扣

5、除稅款后的實際收益率反而卻要低于后者，而從風(fēng)險程度上也比國債高。此外，記賬式國債還可根據(jù)市場利率及其他因素的變化判斷其價格走勢，低價買進，高價賣出，在二級市場賺取買賣差價。保險：既有保障又可避稅根據(jù)我國相關(guān)法律規(guī)定，居民在購買保險時可享受三大稅收優(yōu)惠：一是企業(yè)和個人按照國家或地方政府規(guī)定的比例提取并向指定的金融機構(gòu)繳付的住房公積金、醫(yī)療保險金，不計個人當期的工資、薪金收入，免于繳納個人所得稅；二是由于保險賠款是賠償個人遭受意外不幸的損失

6、，不屬于個人收入，免繳個人所得稅。三是按照國家或省級地方政府規(guī)定的比例繳付的住房公積金、醫(yī)療保險金、基本養(yǎng)老保險金和失業(yè)保險基金存入銀行個人賬戶所取得的利息收入，也免征個人所得稅。因此，選擇合理的保險計劃，既可得到所需的保障，又可合理避稅。理財產(chǎn)品：收益納稅無明確規(guī)定2目前在各家銀行和證券公司出售的股票型、債券型和貨幣型的開放式基金都是免稅的。在目前國家尚未出臺相關(guān)的收取紅利(利息)所得稅的政策的時候，投資開放式基金能達到合理避稅的效果

7、。由于基金獲得的股息、紅利及企業(yè)債券的利息收入，在派發(fā)時已被代扣繳20%個人所得稅，因此，基金向個人投資者分配時不再代扣代繳個人所得稅。目前，居民可以投資的開放式基金主要有股票型基金、債券型基金和貨幣型基金。此外，目前各家銀行發(fā)行的人民幣理財產(chǎn)品數(shù)量不多，收益率略低于貨幣市場基金。但由于國家還沒有出臺代扣個人所得稅的政策，這類理財產(chǎn)品暫時也可以避稅。同時，信托產(chǎn)品年收益率一般能達到4%以上，雖然其風(fēng)險遠高于儲蓄、國債，但是低于股票及股票