對外投資管理制度

1、1對外投資管理制度對外投資管理制度第一章總則第一條為了加強公司對外投資活動的內(nèi)部控制，規(guī)范對外投資行為，防范對外投資風(fēng)險，保障對外投資安全，提高對外投資效益，根據(jù)《公司法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》以及《長沙力元新材料股份有限公司章程》等相關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二條本制度所稱對外投資是指公司為擴大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模或?qū)嵤┬庐a(chǎn)品戰(zhàn)略，以獲取收益為目的，將現(xiàn)金、實物、無形資產(chǎn)等可供支配的資源投向其他組織或個人的行為。它包括投資新建全資企業(yè)、

2、與其他單位進行聯(lián)營、合營、兼并或進行股權(quán)收購、轉(zhuǎn)讓、項目資本增減等投出的在一年內(nèi)不能隨時變現(xiàn)或不準備隨時變現(xiàn)的各種長期投資以及公司購入的能隨時變現(xiàn)且持有時間不超過一年（含一年）的各種短期投資，包括各種股票、債券、基金等。第三條公司所有投資行為必須符合國家有關(guān)法規(guī)及產(chǎn)業(yè)政策，符合公司長遠發(fā)展計劃和發(fā)展戰(zhàn)略，有利于拓展主營業(yè)務(wù)，擴大再生產(chǎn)，有利于公司的可持續(xù)發(fā)展，有預(yù)期的投資回報，有利于提高公司的整體經(jīng)濟利益。第四條公司對控股子公司及參股公

3、司的投資活動參照本制度實施指導(dǎo)、監(jiān)督及管理。第二章投資決策第五條公司對外投資的決策機構(gòu)為股東大會、董事會。董事會戰(zhàn)略發(fā)展委員會為領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，負責統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)和組織對外投資項目的分析和研究，為決策提供建議。投資金額不超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)2％（含2％）的對外投資由公司經(jīng)營決策層負責審批；投資金額不超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)2%以上，20%以下比例的對外投資，由公司董事會負責審批；投資金額為公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)2%以上，20%以下比

4、例的對外投資，由董事會審議后，交公司股東大會審議批準；除此以外的任何部門和個人均無權(quán)對公司對外投資作出決定。第六條在董事會或股東大會審議對外投資事項以前，公司應(yīng)向全體董事或股東提供擬投資項目的可行性研究報告及相關(guān)資料，以便其作出決策。第三章崗位分工第七條公司總經(jīng)理為對外投資實施的主要責任人，負責對新項目實施的人、財、物3資證明或其他有效憑據(jù)。第十五條公司使用實物或無形資產(chǎn)進行對外投資的，其資產(chǎn)必須經(jīng)過具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)進行評估，

5、其評估結(jié)果必須經(jīng)公司股東大會或董事會決議通過后方可對外出資。第十六條公司對外投資項目實施后，應(yīng)根據(jù)需要對被投資企業(yè)派駐產(chǎn)權(quán)代表，如董事或財務(wù)總監(jiān)，以便對投資項目進行跟蹤管理，及時掌握被投資單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營情況，發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時向董事長或總經(jīng)理報告，并采取相應(yīng)措施。第十七條公司計劃財務(wù)部應(yīng)當加強對外投資收益的控制，對外投資獲取的利息、股利以及其他收益，均應(yīng)納入公司的會計核算體系，嚴禁設(shè)置賬外賬。第十八條公司計劃財務(wù)部在設(shè)置對外投資

6、總賬的基礎(chǔ)上，還應(yīng)根據(jù)對外投資業(yè)務(wù)的種類、時間先后分別設(shè)立對外投資明細賬，定期和不定期地與被投資單位核對有關(guān)投資賬目，確保投資業(yè)務(wù)記錄的正確性，保證對外投資的安全、完整。第十九條公司董事會辦公室應(yīng)當加強有關(guān)對外投資檔案的管理，保證各種決議、合同、協(xié)議以及對外投資權(quán)益證書等文件的安全與完整。第五章投資處置第二十條公司應(yīng)當加強對外投資項目資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)的控制，對外投資的收回、轉(zhuǎn)讓、核銷等必須依照本制度第五條的金額限制，經(jīng)過公司股東大會或董事會

7、決議通過后方可執(zhí)行。第二十一條公司對外投資項目終止時，應(yīng)按國家關(guān)于企業(yè)清算的有關(guān)規(guī)定對被投資單位的財產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)等進行全面的清查；在清算過程中，應(yīng)注意是否有抽調(diào)和轉(zhuǎn)移資金、私分和變相私分資產(chǎn)、亂發(fā)獎金和補貼的行為；清算結(jié)束后，各項資產(chǎn)和債權(quán)是否及時收回并辦理了入賬手續(xù)。第二十二條公司核銷對外投資，應(yīng)取得因被投資單位破產(chǎn)等原因不能收回投資的法律文書和證明文件。第二十三條公司計劃財務(wù)部應(yīng)當認真審核與對外投資資產(chǎn)處置有關(guān)的審批文件、會議記錄