管理標準化在商業(yè)銀行內控體系建立中的應用.pdf

1、在市場經濟中，缺乏競爭意識和自我保護能力將會成為強者蠶食的對象。在WTO的經濟與金融環(huán)境背景下，銀行如不加強風險控制，加強制度管理，形成自我保護機制，必將面臨危機和困境。商業(yè)銀行的內部控制是商業(yè)銀行拓展業(yè)務和防范經營風險的最現(xiàn)實的保障，對增強銀行實力、有效防范和化解銀行經營風險有著重要的作用。鑒于當前商業(yè)銀行內部控制制度建設和執(zhí)行情況存在著許多問題，如何建立一套完整、有效、合理的內部控制體系，采用更為科學、更為符合國際管理要求的內部控制

2、體系，以維護銀行資產完整，保持資金合理流動，規(guī)范經營行為，已成為商業(yè)銀行經營管理中亟待解決的重大而緊迫的問題。 標準化管理是運用“過程方法”和“管理的系統(tǒng)方法”的管理方法。內控體系標準化就是將國際上成熟的標準化管理思想和管理體系標準方法引入到商業(yè)銀行風險管理領域，以標準化管理為指導來重新構建銀行的內部控制體系。應用標準化來重新構建商業(yè)銀行內部控制體系，能夠使我國銀行內控制度規(guī)范化、標準化，改變商業(yè)銀行內控制度薄弱，規(guī)章制度無序的

3、現(xiàn)狀。 本文由內部控制理論和我國商業(yè)銀行內部控制現(xiàn)狀著手，對應用標準化來構建商業(yè)銀行內部控制體系的思路和實踐展開詳細的分析。全文共分為五章。首先是前言，主要講述研究商業(yè)銀行內控體系標準化的理論意義與實踐意義。第一章是通過對商業(yè)銀行內部控制理論發(fā)展及商業(yè)銀行內部控制現(xiàn)狀的分析，強調建立商業(yè)銀行標準化內部控制體系的必要性。第二章探討管理標準化和內部控制的基本理論。第三章分析了商業(yè)銀行標準化內控體系的構建思路，對內部控制環(huán)境、風險識別

4、與控制、內部控制措施等主要內容進行了分析闡述。第四章探討了商業(yè)銀行標準化內控體系應建立的配套機制，提出了商業(yè)銀行可以采用的具體做法。第五章提出了商業(yè)銀行標準化內控體系的建立和運行的解決方案。最后為結論部分，對全文作了簡單的總結。 商業(yè)銀行運用管理標準的原理和方法，運用內控體系標準建立內部控制體系，是管理標準在商業(yè)銀行運用的一次積極創(chuàng)新，將對管理標準在中國銀行業(yè)的運用產生積極的影響，對商業(yè)銀行的風險管理體系建設起到重要的示范作用。