A發(fā)電集團公司內(nèi)部控制審計方案設計.pdf

1、從二十世紀九十年代開始，我國資本市場爆出諸多內(nèi)部控制失效案件，在我國造成了嚴重的不良影響，我國相關管理部門為了能解決此類問題，相應出臺了一系列的法律、法規(guī)來規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制審計的行為，促進企業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展。隨著我國改革開放已進入攻堅階段，在競爭日益激烈的市場環(huán)境下，為了使企業(yè)能夠更好的發(fā)展，內(nèi)部控制審計在其中可發(fā)揮巨大作用，幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)其缺陷以及潛在的風險，使企業(yè)朝著越來越規(guī)范的方向前行，避免不必要的損失，從而實現(xiàn)經(jīng)營目標。
　

2、　本文以內(nèi)部控制審計作為研究對象，并以A發(fā)電集團公司為寨例，對A發(fā)電集團公司內(nèi)部控制審計現(xiàn)狀進行分析和探討，指出其在內(nèi)部控制審計工作中內(nèi)部控制審計意識淡薄、審計人員知識結構單一、審計質(zhì)量不高、缺乏風險識別和評估等問題。在此基礎上設計A發(fā)電集團公司內(nèi)部控制審計方案。首先提出A發(fā)電集團公司內(nèi)部控制審計方案設計的原則,然后提出了內(nèi)部控制審計的目標、范圍和依據(jù)，并根據(jù)A發(fā)電集團公司具體情況設計了財務收支、工程管理、資金管理、采購管理、招標管理和

3、風險管理審計的程序、內(nèi)容和重點。最后為了A發(fā)電集團公司內(nèi)部控制審計方案能有效實施提出了保障措施，保證內(nèi)部控制審計方案的有效運行，加強內(nèi)部控制管理，促使其走向高效化。
　　本文共分為六個部分:第一章為緒論，包括研究背景、研究意義、研究內(nèi)容與研究方法，并歸納了國內(nèi)外學者對于內(nèi)部控制審計方面的相關文獻。第二章為內(nèi)部控制相關理論、內(nèi)部控制審計相關理論以及內(nèi)部控制與內(nèi)部控制審計的關系，對相關理論進行了分析。第三章對A發(fā)電集團公司進行了簡要介