違規(guī)披露、不披露重要信息罪研究.pdf

1、本文由五部分，共九章構(gòu)成。 第一部分包括本文的引言與第一、二章，是對(duì)違規(guī)披露、不披露重要信息罪的綜述。本部分主要包括本罪的理論基礎(chǔ)、概念和立法概況，闡述了我國證券信息披露制度目前存在的問題，并結(jié)合西方主要國家關(guān)于本罪的立法概況進(jìn)行了簡要的比較法研究。 第二部分包括第三至六章，是本文的核心內(nèi)容。本部分詳細(xì)地分析了本罪的犯罪構(gòu)成要件。在犯罪客體方面，本文明確指出本罪的犯罪客體不是公司、企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度，而是證券信息持續(xù)

2、披露制度。同時(shí)打破本罪犯罪主體只能由單位構(gòu)成的傳統(tǒng)觀念，主張自然人和單位均可構(gòu)成本罪，即負(fù)有信息披露義務(wù)的公司、企業(yè)及其“直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員”均是本罪的犯罪主體。在主觀構(gòu)成要件上，本文認(rèn)為直接故意和間接故意皆可以構(gòu)成本罪，并結(jié)合學(xué)界對(duì)“明知必然性而放任”問題的研究成果，提出本罪的主觀故意在大多數(shù)情況下應(yīng)當(dāng)是間接故意。 第三部分包括本文的第七、八章，是本罪的認(rèn)定和犯罪形態(tài)研究。本部分主要包括罪與非罪的認(rèn)定，此罪與

3、彼罪的區(qū)分以及本罪的未完成形態(tài)、共同形態(tài)和罪數(shù)形態(tài)研究。本部分對(duì)于解決司法實(shí)務(wù)中的部分疑難問題具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。 第四部分即第九章，集中論證了對(duì)本罪刑事處罰的完善。首先，本部分論述了本罪受刑主體的具體范圍和單罰制存在的缺陷。在法定刑上，根據(jù)本罪的特征提出從本罪的刑罰體系中刪除拘役刑，同時(shí)調(diào)高罰金刑幅度。再者，本文建議增設(shè)對(duì)違規(guī)披露、不披露重要信息犯罪行為直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員禁止從事證券業(yè)務(wù)或禁止從事會(huì)計(jì)職業(yè)的資