村鎮(zhèn)銀行銀行審計(jì)稽核管理辦法

1、村鎮(zhèn)銀行銀行審計(jì)稽核管理辦法第一章 總則第一條為建立健全我行內(nèi)部控制機(jī)制，加強(qiáng)稽核監(jiān)督, 實(shí)現(xiàn)稽核工作制度化、規(guī)范化、程序化，促進(jìn)我行貫徹落 實(shí)好金融方針政策、法律法規(guī)及經(jīng)營(yíng)管理制度，根據(jù)《山東 省農(nóng)村信用社稽核工作管理暫行規(guī)定》、《村鎮(zhèn)銀行銀行股 份有限公司章程》等相關(guān)規(guī)章制度，制定本辦法。第二條稽核工作是我行內(nèi)部控制系統(tǒng)的重要組成部分, 是對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各項(xiàng)自律、自控機(jī)制進(jìn)行的再監(jiān)督， 是我行自我監(jiān)督、主動(dòng)防范、查錯(cuò)除弊、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

2、的重要 手段，是促進(jìn)我行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)步發(fā)展的重要保證。第三條按照“精干高效、責(zé)權(quán)分明、統(tǒng)一管理、全面 監(jiān)督”的原則，設(shè)立總行審計(jì)稽核部。第四條稽核部門和稽核人員在稽核工作過程中，堅(jiān)持 獨(dú)立、客觀、公正的原則，實(shí)事求是，廉潔奉公，并保持 必要的審慎和嚴(yán)謹(jǐn)。第五條 稽核部門在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)開展工作，并及 時(shí)向董事會(huì)報(bào)告稽核工作情況。第六條稽核部門在稽核中發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)及時(shí)向董 事會(huì)和上級(jí)部門報(bào)告；發(fā)現(xiàn)案件或線索，應(yīng)及時(shí)向有關(guān)部 門通報(bào)并

3、移交。取得中級(jí)以上職稱，在農(nóng)村商業(yè)銀行會(huì)計(jì)、信貸等主要業(yè) 務(wù)崗位工作三年以上；具有中專以上學(xué)歷，或取得初級(jí)以 上職稱，在農(nóng)村商業(yè)銀行會(huì)計(jì)、信貸等主要業(yè)務(wù)崗位工作 五年以上；（四）具有一定的綜合分析、判斷和文字表達(dá)能力；（五）通過稽核人員資格考試。第十二條稽核人員有下列情形之一者，按有關(guān)規(guī)定進(jìn) 行處罰，并調(diào)離稽核工作崗位：（一）違法違紀(jì)或有其他不良行為且情節(jié)嚴(yán)重的；（二）對(duì)稽核檢查工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題、責(zé)任事故及 經(jīng)濟(jì)案件等隱瞞不報(bào)，或隱

4、瞞事實(shí)真相，拒不承認(rèn)錯(cuò)誤， 阻撓調(diào)查和處理的；（三）幫助或串通被稽核對(duì)象，編造虛假賬務(wù)憑證、報(bào) 表及其他資料，或指使、教唆他人違反金融規(guī)章制度，給 我行造成較大財(cái)產(chǎn)或信譽(yù)損失的；（四）向外界泄漏有關(guān)被稽核單位重要信息和商業(yè)秘密 的；（五）因違反規(guī)章制度受到行政處分或嚴(yán)重?fù)p害稽核職 業(yè)形象的；（六）其他不適于繼續(xù)從事稽核工作的情況。第十三條 稽核人員與被稽核單位或稽核事項(xiàng)有利害關(guān) 系，可能影響工作公正開展時(shí)，稽核人員應(yīng)當(dāng)回避。第十四條為