國有企業(yè)勞動者參與剩余分配研究.pdf

1、本文以國有企業(yè)勞動者的剩余索取權(quán)為研究對象，以社會主義市場經(jīng)濟(jì)理論為基礎(chǔ)，借鑒西方現(xiàn)代企業(yè)理論，對國有企業(yè)勞動者參與剩余分配的依據(jù)和制度安排進(jìn)行了深入分析，主要內(nèi)容可以概述為：國有企業(yè)治理困境的根源在于勞動效率低下，賦予勞動者剩余索取權(quán)，是社會主義經(jīng)濟(jì)理論和現(xiàn)代企業(yè)理論共有的結(jié)論，但是這一點在以往的國有企業(yè)分配制度中一直沒有得到真正體現(xiàn)。實際上，已有不少學(xué)者對勞動者參與國有企業(yè)剩余分配的制度進(jìn)行了探討，在對各種制度構(gòu)想進(jìn)行比較和分析的基

2、礎(chǔ)上，提出堅持國有企業(yè)公有制性質(zhì)和合理解決企業(yè)積累與消費(fèi)矛盾是重構(gòu)國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的基本前提，進(jìn)一步完善了員工人力資本持股計劃。本文的結(jié)構(gòu)和主要內(nèi)容如下：
　　 導(dǎo)論闡述了本文的選題背景、意義，國內(nèi)外研究現(xiàn)狀，研究思路和研究方法，本文的主要內(nèi)容、結(jié)構(gòu)安排以及創(chuàng)新點和不足之處。
　　 第1章提出了國有企業(yè)的效率困境，對國有企業(yè)改革路徑及成效進(jìn)行了簡要綜述，總結(jié)了國有企業(yè)改革在四個不同階段取得的成就和存在的不足，概括出國有企

3、業(yè)改革的一貫缺陷在于：股東利益至上、忽視員工利益，剩余分配不合理、忽視員工剩余控制權(quán)，治理結(jié)構(gòu)不合理，忽視員工決策和監(jiān)督作用。從而指出要從根本上改變國有企業(yè)的低效率局面，就必須改革行政干預(yù)下的經(jīng)營者控制型企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。最優(yōu)化激勵約束機(jī)制的根本途徑是實現(xiàn)國有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新，賦予員工應(yīng)有的剩余索取權(quán)，同時讓員工參與公司治理，積極調(diào)動員工的私人信息，發(fā)揮員工的決策和監(jiān)督作用。
　　 第2章對國有企業(yè)勞動者參與剩余分配的理論依據(jù)進(jìn)行

4、了闡述。從馬克思恩格斯創(chuàng)立的科學(xué)社會主義理論來看，按勞分配制度的本質(zhì)是對社會總產(chǎn)品進(jìn)行社會必要扣除之后，按照勞動者的貢獻(xiàn)比例進(jìn)行分配。社會主義經(jīng)濟(jì)理論結(jié)合我國國情得到了新的發(fā)展，主要體現(xiàn)在市場經(jīng)濟(jì)的引入、所有制和分配制度的多樣化，但是這些都并不改變公有制企業(yè)按勞分配制度的實質(zhì)。按勞分配制度本身意味著國有企業(yè)勞動者應(yīng)該參與剩余分配。從現(xiàn)代企業(yè)理論來看，勞動契約的不完全性和人力資本的“可關(guān)閉性”決定了勞動者事實上擁有企業(yè)的剩余控制權(quán)。剩余索

5、取權(quán)與剩余控制權(quán)的對稱分布，是現(xiàn)代企業(yè)理論的基本結(jié)論之一。因此，現(xiàn)代企業(yè)理論實際上說明勞動者應(yīng)該參與企業(yè)剩余分配，但是資本主義私有法權(quán)本身限制了勞動者剩余索取權(quán)的實現(xiàn)，只有在社會主義公有制企業(yè)中，勞動者的剩余索取權(quán)才可能得到制度保障和徹底實現(xiàn)。
　　 第3章對國有企業(yè)勞動者參與剩余分配的現(xiàn)實依據(jù)進(jìn)行了闡述。社會主義經(jīng)濟(jì)理論和現(xiàn)代企業(yè)理論都說明，勞動者應(yīng)該參與企業(yè)剩余分配，而且勞動者只可能在公有制企業(yè)中徹底實現(xiàn)其剩余索取權(quán)。但是從

6、我國現(xiàn)實來看，無論改革前還是改革后，國有企業(yè)勞動者的剩余索取權(quán)一直沒有得到體現(xiàn)。當(dāng)前，盡快完善國有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，賦予勞動者應(yīng)有的剩余索取權(quán)，不僅是復(fù)歸國有企業(yè)勞動者的主人翁地位、體現(xiàn)公有制企業(yè)優(yōu)越性的需要，而且是提高國有企業(yè)效率、促進(jìn)社會和諧發(fā)展的需要。
　　 第4章對四種具有代表性的國有企業(yè)勞動者剩余索取權(quán)制度構(gòu)想進(jìn)行了比較與分析。凈收入分成制的主要優(yōu)點在于堅持了國有企業(yè)的公有制性質(zhì)和體現(xiàn)了按勞分配原則，但其缺點在于與現(xiàn)有財務(wù)

7、制度相沖突，而且勞動者收入全額浮動不利于保障社會基本穩(wěn)定；勞動者個人實所有制的主要優(yōu)點在于解決了企業(yè)積累與消費(fèi)的矛盾問題，但沒有堅持國有企業(yè)的公有制性質(zhì)，實際上是本末倒置的制度設(shè)計，勞動者的剩余索取權(quán)最終將失去制度保障；員工人力資本持股計劃的主要優(yōu)點在于合理的理論基礎(chǔ)和可具操作性的實現(xiàn)方案，但是所有的剩余收入都延遲到員工退休時兌現(xiàn)，會影響其激勵作用；人力資本折股制也堅持了國有企業(yè)的公有制性質(zhì)，但是卻沒有處理好企業(yè)內(nèi)部積累與消費(fèi)之間的矛盾

8、問題，而且關(guān)于人力資本股份總額的計量問題依然懸而未決。
　　 第5章在前一章的基礎(chǔ)上，對國有企業(yè)勞動者參與剩余分配的實現(xiàn)途徑進(jìn)行制度設(shè)計，進(jìn)一步完善了員工人力資本持股計劃。國有企業(yè)勞動者剩余索取權(quán)制度的安排，是為了完善國有企業(yè)分配制度和激勵機(jī)制，以期提高國有企業(yè)效率、促進(jìn)社會主義事業(yè)的發(fā)展，所以堅持國有企業(yè)公有制性質(zhì)和合理解決企業(yè)積累和消費(fèi)問題是國企剩余分配制度改革必須遵循的基本原則。對勞動者剩余收入的支付，可以采取現(xiàn)金發(fā)放和股

9、票資本的混合形式，強(qiáng)制勞動者對國有經(jīng)濟(jì)進(jìn)行一定的積累，以保障國有經(jīng)濟(jì)的長遠(yuǎn)發(fā)展。
　　 本文的創(chuàng)新之處：
　　 ⑴勞動者參與國有企業(yè)剩余分配的理論依據(jù)。本文主要從社會主義經(jīng)濟(jì)理論和現(xiàn)代企業(yè)理論兩個角度分析了勞動者參與國有企業(yè)剩余分配的理論依據(jù)。從社會主義經(jīng)濟(jì)理論來看，中國特色社會主義經(jīng)濟(jì)制度仍然堅持科學(xué)共產(chǎn)主義的基本框架，仍然是生產(chǎn)資料公有制和按勞分配制度為主體，而按勞分配制度事實上內(nèi)涵勞動者參與剩余分配的權(quán)利。從現(xiàn)代企

10、業(yè)理論來看，勞動契約是企業(yè)的核心契約，勞動契約具有不完全性，員工事實上擁有企業(yè)的剩余控制權(quán)，只有賦予其相應(yīng)的剩余索取權(quán)，才能優(yōu)化企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度，提高企業(yè)效率。
　　 ⑵國有企業(yè)內(nèi)外部勞動者的分配關(guān)系。本文從國有企業(yè)本身的性質(zhì)出發(fā)說明勞動者的所有權(quán)必須表現(xiàn)為剩余分配權(quán)，但是從目前我國經(jīng)濟(jì)體制的現(xiàn)實出發(fā)，國有經(jīng)濟(jì)只是我國社會主義經(jīng)濟(jì)的重要組成部分而不是全部，只可能為部分勞動者提供就業(yè)崗位，與全民所有制生產(chǎn)資料結(jié)合，因此這部分勞動者必須

11、獲得企業(yè)剩余分配權(quán)，而其他勞動者只能通過公共福利制度等間接參與國有企業(yè)剩余的分配。
　　 ⑶國有企業(yè)勞動者參與剩余分配的制度設(shè)計。為了在給予勞動者剩余分配權(quán)的同時，保證國有企業(yè)的積累與發(fā)展，本文完善了員工人力資本持股計劃，即把勞動者獲得的剩余收入分為貨幣形式與再投資形式兩種，再投資部分實際上形成國有企業(yè)的積累，并可為勞動者帶來股息收入，由勞動者自由支配，但是退休前不能要求企業(yè)回購，這樣的機(jī)制既能夠保證企業(yè)剩余分配的合理性，又能保

12、障國有企業(yè)的積累和長遠(yuǎn)發(fā)展。
　　 有待進(jìn)一步研究的問題：
　　 ①對現(xiàn)代企業(yè)理論的闡述與思考廣度與深度不足，對博弈工具的運(yùn)用尚且十分生疏，對現(xiàn)代企業(yè)理論的理解與運(yùn)用不夠深刻。
　　 ②對國有企業(yè)勞動者參與剩余分配的制度設(shè)計還比較粗糙，只是在原有的基礎(chǔ)上對員工人力資本持股計劃進(jìn)行了初步完善，主要說明了人力資本參與企業(yè)剩余分配制度的設(shè)計原則和創(chuàng)新支付形式，但要付諸實踐，還需要進(jìn)一步細(xì)化。
　　 ③對國有企業(yè)