南開19春（1709、1803、1809、1903）學(xué)期稅務(wù)會計在線作業(yè)-1輔導(dǎo)資料

1、南開 19 春（1709、1803、1809、1903）學(xué)期稅務(wù)會計在線作業(yè)-11、C 2、A 3、D 4、B 5、A 一、單選題共 20 題，40 分1、王某 2017 年 12 月的工資單由如下項目構(gòu)成:基本工資 4000 元,加班費 200 元,半年度獎金 500 元,差旅費津貼 300 元,按規(guī)定扣繳的“三險一金”為 360 元,因遲到被罰款 50 元。王某當(dāng)月應(yīng)繳納個人所得稅( )元。A14.7B16.2C25.2D32.7正

2、確答案是：C2、非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所的,或者雖設(shè)立機構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機構(gòu)、場所沒有實際聯(lián)系的,其來源于中國境內(nèi)的所得應(yīng)繳納的所得稅,實行源泉扣繳,以( )為扣繳義務(wù)人。A 支付人B 代收人C 代理人D 受讓者正確答案是：A3、某批發(fā)兼零售的居民企業(yè),2018 年度自行申報營業(yè)收入總額 350 萬元,成本費用總額 370萬元,當(dāng)年虧損 20 萬元,經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審核,該企業(yè)申報的收入總額無法核實,成本費用核算正確。

3、假定對該企業(yè)采取核定征收企業(yè)所得稅,應(yīng)稅所得率為 8%,該居民企業(yè) 2017 年度應(yīng)繳納企業(yè)所得稅( )。A7.00 萬元B7.40 萬元C7.61 萬元D8.04 萬元正確答案是：D4、2008 年 3 月，甲企業(yè)取得乙公司的一項商標(biāo)專利權(quán)用于抵償貨款，雙方作價 30 萬元。10月份，甲企業(yè)將該項專利權(quán)以 50 萬元的價格轉(zhuǎn)讓給丙企業(yè)，上述業(yè)務(wù)的產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)均已辦理。則甲企業(yè)在上述業(yè)務(wù)中應(yīng)繳納的營業(yè)稅是（ ）萬元。A1B2.5C3.1

4、D4.1正確答案是：B5、關(guān)于“遞延所得稅資產(chǎn)”賬戶,以下正確的說法是()。A“遞延所得稅資產(chǎn)”核算企業(yè)根據(jù)所得稅準(zhǔn)則確認的可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的所得稅資產(chǎn)B“遞延所得稅資產(chǎn)”核算企業(yè)根據(jù)所得稅準(zhǔn)則確認的應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的所得稅資產(chǎn)B 調(diào)增應(yīng)納稅所得額 2.09 萬元C 調(diào)減應(yīng)納稅所得額 1.045 萬元D 調(diào)贈應(yīng)納稅所得額 1.045 萬元正確答案是：A11、按照現(xiàn)行規(guī)定，下列各項中必須被認定為小規(guī)模納稅人的是（ ）。A 年不含稅

5、銷售額在 30 萬元以上的從事貨物生產(chǎn)的納稅人B 年不含稅銷售額 100 元以上的從事貨物批發(fā)的納稅人C 年不含稅銷售額為 80 萬元以下，會計核算制度健全的從事貨物零售的納稅人D 年不含稅銷售額為 90 萬元以下，會計核算制度健全的從事貨物生產(chǎn)的納稅人正確答案是：C12、稅務(wù)會計特有的會計要素是指(),其他會計沒有這個要素。A 應(yīng)稅收入B 計稅依據(jù)C 稅率D 應(yīng)納稅額正確答案是：D13、現(xiàn)行消費稅的計稅依據(jù)是（ ）A 含消費稅而不含增

6、值稅的銷售額B 含消費稅且含增值稅的銷售額C 不含消費稅而含增值稅的銷售額D 不含消費稅也不含增值稅的銷售額正確答案是：A14、甲企業(yè)委托乙企業(yè)加工一批應(yīng)稅消費品,甲企業(yè)提供原材料,實際成本為 7 000 元(不含稅),支付加工費 2 000 元(不含稅),另開具普通發(fā)票收取代墊材料款 500 元,適用稅率 10%,受托方無同類消費品價格,則乙企業(yè)代收代繳消費稅( )元。A1 055.56B1 047.48C1 050D1 054.5