基于ERP系統(tǒng)的營(yíng)運(yùn)資金管理研究.pdf

1、營(yíng)運(yùn)資金是企業(yè)資產(chǎn)總體中流動(dòng)性最強(qiáng)、最具活力的組成部分。自20世紀(jì)80年代以來(lái)，營(yíng)運(yùn)資金管理在企業(yè)理財(cái)體系中已發(fā)展成為一個(gè)獨(dú)立的重要領(lǐng)域，是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容。本文概述了國(guó)內(nèi)外營(yíng)運(yùn)資金管理研究的歷程，揭示了營(yíng)運(yùn)資金管理研究對(duì)營(yíng)運(yùn)資金管理實(shí)踐所起到的指導(dǎo)作用。
　　 本文介紹了營(yíng)運(yùn)資金概念，闡述了營(yíng)運(yùn)資金管理的基本原理，討論了營(yíng)運(yùn)資金管理策略。本文還對(duì)營(yíng)運(yùn)資金管理內(nèi)容開(kāi)展了研究，強(qiáng)調(diào)了流動(dòng)資產(chǎn)、流動(dòng)負(fù)債項(xiàng)目管理中應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的主

2、要方面。
　　 本文概述了營(yíng)運(yùn)資金管理工具對(duì)營(yíng)運(yùn)資金管理決策的影響。簡(jiǎn)述了營(yíng)運(yùn)資金管理工具的演進(jìn)歷程，闡述了隨著B(niǎo)RP系統(tǒng)的誕生和不斷完善，其整合企業(yè)產(chǎn)、供、銷、人、財(cái)、物等多個(gè)部門資源，及時(shí)地、集成化地提供反饋信息的優(yōu)勢(shì)，為提高營(yíng)運(yùn)資金管理水平提供了一個(gè)高效、快捷的平臺(tái)。本文試圖在此平臺(tái)上，開(kāi)展基于ERP系統(tǒng)的營(yíng)運(yùn)資金管理先進(jìn)工具——財(cái)務(wù)管理駕駛艙系統(tǒng)的應(yīng)用研究設(shè)計(jì)，力圖尋求一個(gè)在ERP系統(tǒng)下，為管理決策頂層提供“一站式”(O

3、ne-Stop)營(yíng)運(yùn)資金管理決策支持的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，以促進(jìn)企業(yè)價(jià)值最大化的管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。
　　 文中簡(jiǎn)要地介紹了管理駕駛艙產(chǎn)生的背景、定義、構(gòu)成及其應(yīng)用價(jià)值，并對(duì)其中的子系統(tǒng)——財(cái)務(wù)管理駕駛艙的功能進(jìn)行了描述，重點(diǎn)從營(yíng)運(yùn)資金管理角度出發(fā)，將流動(dòng)資產(chǎn)、流動(dòng)負(fù)債中的項(xiàng)目進(jìn)行分解，與企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)流程相結(jié)合，找出其中的管理關(guān)鍵點(diǎn)，設(shè)計(jì)出相應(yīng)的管理模式，力圖使?fàn)I運(yùn)資金的管理由靜態(tài)變?yōu)閯?dòng)態(tài)，由獨(dú)立分散變?yōu)榻y(tǒng)籌集成，由結(jié)果匯總變?yōu)槭虑邦A(yù)測(cè)，促

4、進(jìn)企業(yè)價(jià)值最大化的實(shí)現(xiàn)。
　　 本文最終以DF公司為例，進(jìn)行了基于ERP系統(tǒng)下，財(cái)務(wù)管理駕駛艙系統(tǒng)在營(yíng)運(yùn)資金管理中的應(yīng)用實(shí)踐。DF公司應(yīng)用財(cái)務(wù)管理駕駛艙系統(tǒng)兩年以來(lái)，各項(xiàng)指標(biāo)均達(dá)到了管理決策頂層預(yù)期的效果。財(cái)務(wù)管理駕駛艙系統(tǒng)在提高該公司營(yíng)運(yùn)資金管理水平的過(guò)程中發(fā)揮了很大的作用。
　　 本文進(jìn)行了基于ERP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理駕駛艙在營(yíng)運(yùn)資金管理中的研究設(shè)計(jì)，并通過(guò)DF公司的實(shí)踐應(yīng)用，取得了較好效果，探討了一種提高營(yíng)運(yùn)資金管理決