公司關(guān)聯(lián)交易管理規(guī)定

1、防范關(guān)聯(lián)交易管理規(guī)定防范關(guān)聯(lián)交易管理規(guī)定第一章第一章總則總則第一條第一條為正確、完整的識別關(guān)聯(lián)人及關(guān)聯(lián)交易，規(guī)范公司的關(guān)聯(lián)交易，保證關(guān)聯(lián)交易的公允性，切實(shí)保護(hù)投資者利益，特制定本規(guī)定。第二條第二條本規(guī)定適用于公司關(guān)聯(lián)交易管理。第二章第二章關(guān)聯(lián)人與關(guān)聯(lián)交易的確認(rèn)關(guān)聯(lián)人與關(guān)聯(lián)交易的確認(rèn)第三條第三條具有下列情形之一的法人，視為公司的關(guān)聯(lián)法人：（一）直接或間接控制公司的法人；（二）公司的關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的，或者由關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事、高

2、級管理人員的除公司及其控股子公司以外的法人；（三）持有上市公司、金融企業(yè)5％以上股份或其他企業(yè)20%以上股份的法人；（四）根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致公司利益對其傾斜的法人。第四條第四條具有下列情形之一的人士，視為公司的關(guān)聯(lián)自然人：（一）直接或間接持有公司5％以上股份的自然人；（二）公司董事、監(jiān)事和高級管理人員；（三）直接或間接控制公司的法人的董事、監(jiān)事和高級管理人員；（四）直接或間接持有公司5％以上股份的

3、自然人的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、年滿18周歲的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母；（五）根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致公司利益對其傾斜的自然人。（六）具有以下情形之一的法人或者自然人，視同為公司的關(guān)聯(lián)人：1.根據(jù)與公司關(guān)聯(lián)人簽署的協(xié)議或者作出的安排，在協(xié)議或者安排生效后，或在未來十二個月內(nèi)，將具有第三條或者第四條規(guī)定的情形之一；2.過去十二個月內(nèi)，曾經(jīng)具有第

4、三條或者第四條規(guī)定的情形之一。第五條第五條公司董事會應(yīng)對上述關(guān)聯(lián)人之關(guān)系的實(shí)質(zhì)進(jìn)行判斷，而不僅僅是基于與關(guān)聯(lián)人（三）關(guān)聯(lián)交易價格的定價原則與定價依據(jù)；（四）該項關(guān)聯(lián)交易的必要性；（五）其他事項。第九條第九條風(fēng)控管理部對將發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易的必要性、合理性、定價的公平性進(jìn)行審查。審核通過后，由執(zhí)行董事確認(rèn)。第十條第十條風(fēng)控管理部應(yīng)對有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的公允性進(jìn)行審查。在審查有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的公允性時，須考慮以下因素：（一）該項關(guān)聯(lián)交易的標(biāo)的如屬于關(guān)聯(lián)人

5、外購產(chǎn)品的，則必須調(diào)查公司能否自行購買或獨(dú)立銷售。當(dāng)公司不具備采購或銷售渠道、或若自行采購或銷售可能無法獲得有關(guān)優(yōu)惠待遇的；或若公司向關(guān)聯(lián)人購買或銷售可降低公司生產(chǎn)、采購或銷售成本的，風(fēng)控管理部應(yīng)確認(rèn)該項關(guān)聯(lián)交易存在具有合理性。但該項關(guān)聯(lián)交易價格須按關(guān)聯(lián)人的采購價加上分擔(dān)部分合理的采購成本確定；采購成本可包括運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)等。（二）該項關(guān)聯(lián)交易的標(biāo)的如屬于關(guān)聯(lián)人自產(chǎn)產(chǎn)品，則該項關(guān)聯(lián)交易的價格按關(guān)聯(lián)人生產(chǎn)產(chǎn)品的成本加合理的利潤確定交易的成

6、本價格，該價格不能顯著高于關(guān)聯(lián)人向其他任何第三方提供產(chǎn)品的價格。（三）如該項關(guān)聯(lián)交易屬于提供或接受勞務(wù)、代理、租賃、抵押和擔(dān)保、管理、研究和開發(fā)、許可等項目，則公司必須取得或要求關(guān)聯(lián)人提供確定交易價格的合法、有效的依據(jù)，作為簽訂該項關(guān)聯(lián)交易的價格依據(jù)。第十一條第十一條公司在審議關(guān)聯(lián)交易事項時，應(yīng)做到：（一）詳細(xì)了解交易標(biāo)的真實(shí)狀況，包括交易標(biāo)的運(yùn)營現(xiàn)狀、盈利能力、是否存在抵押、凍結(jié)等權(quán)利瑕疵和訴訟、仲裁等法律糾紛；（二）詳細(xì)了解交易對方