公司關(guān)聯(lián)交易法律規(guī)制研究.pdf

1、分類號 分類號 密 級 U D C 學(xué)校代碼 學(xué)校代碼 專 業(yè) 碩士研究生學(xué)位論文 公司關(guān)聯(lián)交易法律規(guī)制研究 學(xué)院（部、所）： 法學(xué)院 學(xué)院（部、所）： 法學(xué)院 專

2、 業(yè)： 法律碩士（法學(xué)） 專 業(yè)： 法律碩士（法學(xué)） 姓 名： 姜倩倩 姓 名： 姜倩倩 導(dǎo) 師： 于定明 教授 導(dǎo) 師： 于定明 教授 論文起止時間：2014 年 5 月~2015

3、 年 5 月 摘要 I摘要 公司關(guān)聯(lián)交易誕生于市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中， 并且愈演愈烈。 我國有些公司借助關(guān)聯(lián)交易迅速崛起和發(fā)展，相對的，也有一些公司因關(guān)聯(lián)交易走上了不歸路，斷送了自己的前途。眾所周知，關(guān)聯(lián)交易是一把“雙刃劍” ，它一方面能夠節(jié)省公司的交易成本，提高公司資源的利用率，加快公司的運(yùn)行效率，達(dá)到經(jīng)濟(jì)效益最大化，進(jìn)而提升公司整體的市場競爭力，有助于公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；但另一方面，公司關(guān)聯(lián)交易如果被關(guān)聯(lián)方利用，當(dāng)成損害公司、中小股

4、東和債權(quán)人利益的工具，就會給公司帶來巨大的殺傷力，會挫傷廣大投資者的信心，背離市場經(jīng)濟(jì)的公平競爭原則，破壞市場正常的經(jīng)濟(jì)秩序，侵害國家稅收，給我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展造成深遠(yuǎn)的負(fù)面影響。 因此， 對公司關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行適當(dāng)?shù)姆梢?guī)制是非常有必要的，應(yīng)發(fā)揮公平關(guān)聯(lián)交易的積極作用，遏制不公平關(guān)聯(lián)交易的產(chǎn)生，進(jìn)而促進(jìn)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。 本文以規(guī)制公司關(guān)聯(lián)交易為主線，采用了歷史分析法、比較分析法、規(guī)范分析法等研究方法， 在對公司關(guān)聯(lián)

5、交易的相關(guān)概念進(jìn)行基本界定之后， 具體闡述了我國目前公司關(guān)聯(lián)交易的現(xiàn)狀及存在的問題， 在借鑒域外相關(guān)立法經(jīng)驗(yàn)及制度設(shè)計的基礎(chǔ)上，提出了完善我國公司關(guān)聯(lián)交易法律規(guī)制的相關(guān)建議。 文章的具體結(jié)構(gòu)安排如下： 本文一共分為四個部分， 第一部分從公司關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)概念入手， 對關(guān)聯(lián)人及關(guān)聯(lián)交易的概念進(jìn)行了界定， 在對關(guān)聯(lián)交易的類型進(jìn)行介紹的基礎(chǔ)上， 剖析了不公平關(guān)聯(lián)交易的危害； 第二部分梳理了我國現(xiàn)行相關(guān)法律法規(guī)對公司關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定， 介紹了目前

6、我國公司關(guān)聯(lián)交易的現(xiàn)狀， 并指出其存在的不足之處； 第三部分是對域外國家和地區(qū)的相關(guān)情況進(jìn)行介紹， 以期發(fā)掘可供我國進(jìn)行借鑒的立法經(jīng)驗(yàn)和制度設(shè)計； 第四部分是對完善我國公司關(guān)聯(lián)交易的法律規(guī)制提出相關(guān)建議，從總體原則、事前預(yù)防和事后救濟(jì)、公司內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)管等方面進(jìn)行了闡述， 以期能夠?qū)ν晟莆覈娟P(guān)聯(lián)交易提供有益的借鑒。 通過對公司關(guān)聯(lián)交易法律規(guī)制的研究， 對目前我國規(guī)制公司關(guān)聯(lián)交易的現(xiàn)狀和不足有了更深入的了解和學(xué)習(xí)。 結(jié)合國內(nèi)學(xué)者和