魯泰ａ審計(jì)管理制度

1、魯泰紡織股份有限公司審計(jì)管理制度（七屆十一次董事會(huì)審議修訂）第一章總則第一條、為加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條、公司的內(nèi)部審計(jì)工作是在董事會(huì)和總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)國(guó)家的方針政策和財(cái)經(jīng)法規(guī)以及本公司制定的有關(guān)規(guī)章制度，獨(dú)立對(duì)公司及下屬單位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、會(huì)計(jì)帳目及相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行檢查；對(duì)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性實(shí)行內(nèi)部監(jiān)督的行為。以維護(hù)本公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作的秩序

2、和合法權(quán)益，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)公司的發(fā)展。第二章審計(jì)機(jī)構(gòu)及職責(zé)第三條、公司設(shè)審計(jì)部，作為公司的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)全公司（包括各分公司、控股子公司、參股公司及派出機(jī)構(gòu)）內(nèi)部審計(jì)工作。第四條、審計(jì)部是常設(shè)的對(duì)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)的工作機(jī)構(gòu)；同時(shí)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理層負(fù)責(zé)的內(nèi)審機(jī)構(gòu)。第五條、審計(jì)部的職責(zé)：（一）制定內(nèi)部審計(jì)制度，制定內(nèi)部審計(jì)工作細(xì)則；（二）負(fù)責(zé)對(duì)公司及所屬單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)法紀(jì)和經(jīng)濟(jì)效益的情況實(shí)施審計(jì)、監(jiān)督；（三）負(fù)責(zé)重大事項(xiàng)的審計(jì)調(diào)查；（四

3、）開展專項(xiàng)審計(jì)工作；（五）開展離任審計(jì)工作；（六）組織實(shí)施公司領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)批準(zhǔn)的其他審計(jì)事項(xiàng)。第六條、審計(jì)部在董事會(huì)和總經(jīng)理的授權(quán)的范圍內(nèi)開展審計(jì)工作。第三章審計(jì)人員的職業(yè)道德（九）完成董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)、總經(jīng)理交辦的審計(jì)事項(xiàng)。第十八條、審計(jì)人員的職權(quán)：（一）對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)；檢查有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的資料、文件和現(xiàn)場(chǎng)勘察實(shí)物；檢查有關(guān)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)和資料；（二）被審計(jì)單位要提供生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)收

4、支計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)文件、資料；（三）對(duì)被審計(jì)單位及所屬部門的內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行審計(jì)；（四）對(duì)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的問題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題要向有關(guān)部門、單位和個(gè)人索取證明材料；（五）制止、糾正違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)事項(xiàng)和提出改進(jìn)管理、提高效益的意見和建議；（六）對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違法違規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，作出臨時(shí)制止決定；（七）對(duì)可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)

5、計(jì)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，有權(quán)采取暫時(shí)封存等臨時(shí)措施；對(duì)阻撓、拒絕和破壞審計(jì)工作的，提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議；（八）閱讀有關(guān)文件，參加有關(guān)會(huì)議；（九）內(nèi)部審計(jì)工作行使審計(jì)職權(quán)，任何單位和個(gè)人不得干涉或打擊報(bào)復(fù)。第五章審計(jì)方法和工作程序第十九條、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送下列資料：（一）內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃和總結(jié)；（二）審計(jì)意見和決定及重要的審計(jì)報(bào)告和調(diào)查報(bào)告；（三）單位內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)章制度；（四）內(nèi)部審計(jì)工作信息資